क्या मेरा जीवन बीमा पॉलिसी प्रीमियम टैक्स डिडक्टिबल है?

यदि आप अपने लिए एक व्यक्तिगत जीवन बीमा खरीद रहे हैं, तो ऐसे बीमा के लिए प्रीमियम आपके व्यक्तिगत कर फाइलिंग में कटौती योग्य नहीं होगा। हालांकि, आपके जीवन बीमा प्रीमियम आपके नियोक्ता के लिए कर कटौती योग्य हो सकते हैं यदि नियोक्ता बीमा के लिए भुगतान करता है और बीमा पॉलिसी को व्यवसाय व्यय के रूप में उचित ठहराया जा सकता है।

कई बड़े खर्च, दुर्भाग्य से, कर कटौती योग्य नहीं हैं।

मेडिकल और डेंटल प्रीमियम

कुछ सीमाओं के साथ, आईआरएस नियम व्यक्तिगत फाइलरों को अपनी कर योग्य आय से चिकित्सा और दंत खर्चों में कटौती करने की अनुमति देते हैं। अधिकांश व्यक्ति मेडिकल या डेंटल ऑपरेशन की पूरी लागत का भुगतान पाठ्यक्रम की जेब से नहीं करते हैं, बल्कि मेडिकल इंश्योरेंस खरीदते हैं, साथ ही मासिक प्रीमियम का भुगतान करते हैं। इसलिए चिकित्सा व्यय में स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम शामिल है जो आपने कर वर्ष के दौरान भुगतान किया है। यदि आपका कुल चिकित्सा व्यय आपकी समायोजित सकल आय का 7.5 प्रतिशत से अधिक है, तो इस सीमा से अधिक का भाग कर कटौती योग्य है।

जीवन बीमा प्रीमियम

आईआरएस ने अपने प्रकाशन 502 में "मेडिकल एंड डेंटल एक्सपेंसेस" शीर्षक दिया, विशेष रूप से बताते हैं कि जीवन बीमा प्रीमियम चिकित्सा व्यय के रूप में योग्य नहीं है। आईआरएस साहित्य के बाकी हिस्सों की समीक्षा से पता चलता है कि व्यक्तिगत कर रिटर्न पर कर-कटौती योग्य खर्चों की कोई अन्य श्रेणी नहीं है जो बीमा प्रीमियम को कटौती के रूप में अनुमति देते हैं। इसलिए, आपके व्यक्तिगत कर रिटर्न पर जीवन बीमा प्रीमियम कर योग्य नहीं है।

व्यापार व्यय

हालांकि, अगर आपकी जीवन बीमा पॉलिसी के प्रीमियम का भुगतान नियोक्ता द्वारा किया जाता है, तो भुगतान निगम की आय से घटाया जा सकता है। यदि इस तरह की बीमा पॉलिसी आपके मुआवजे के हिस्से के रूप में आपके लिए प्रदान की जाती है, तो यह धारा 162 बोनस योजना के रूप में अर्हता प्राप्त कर सकता है, ऐसी स्थिति में फर्म अपनी आय से ऐसे बीमा प्रीमियम काट सकता है। ध्यान दें कि ऐसी शर्तों के तहत भी, बीमा प्रीमियम आपकी व्यक्तिगत कर योग्य आय से आपके कर रिटर्न पर कटौती योग्य नहीं है। यदि जीवन बीमा के लिए प्रीमियम आपके और आपके नियोक्ता द्वारा साझा किया जाता है, तो नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाने वाला हिस्सा कॉर्पोरेट कर आय से घटाया जाता है। इस तरह की नीति के प्रति आपका योगदान, कर कटौती योग्य नहीं है।

स्व रोजगार

आईआरएस के पास कर कानून को दरकिनार करने के लिए मनगढ़ंत योजनाओं का अनुकूल दृष्टिकोण नहीं है। आपकी एकमात्र स्वामित्व या व्यक्तिगत रूप से स्वामित्व वाली कंपनी आपके जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करती है, ताकि आपके व्यवसाय की कर योग्य आय से इन खर्चों को घटाया जा सके, ऐसा केवल एक प्रयास होगा और इसलिए यह कानूनी नहीं है। यदि आप कंपनी के बहुमत के मालिक हैं और फर्म कर्मचारियों के एक समूह के लिए जीवन बीमा प्रदान करता है, जैसा कि केवल आप मालिक के विपरीत है, तो स्थिति की बारीकियों के आधार पर प्रीमियम घटाया जा सकता है; कर उद्देश्यों के लिए इन प्रीमियमों का लेखा-जोखा करने के बारे में अंतिम निर्धारण करने से पहले आपको कर विशेषज्ञ से सलाह लेनी चाहिए।

बीमा भुगतान

अच्छी खबर यह है कि जिस प्रकार बीमा प्रीमियम व्यक्तिगत बीमा धारक के लिए कर योग्य नहीं है, वैसे ही जीवन बीमा के भुगतान भी कर योग्य नहीं होते हैं। कर कानून इस मायने में उचित है कि आमतौर पर यह आपके लाभार्थी को आपके जीवन बीमा भुगतान पर कर का भुगतान करने के लिए नहीं कहेगा जब आप गुजर जाते हैं। अपवाद हैं और यदि संपत्ति एक निश्चित सीमा से अधिक है, तो लाभार्थियों को कुछ करों का भुगतान करना पड़ सकता है। हालांकि, यह कहना पर्याप्त है कि जीवन बीमा पॉलिसी से भुगतान प्राप्त करने वाले अधिकांश व्यक्ति भुगतान पर कर नहीं देते हैं।