विषयसूची:
पहली बार किसी भी 1099 फॉर्म को प्राप्त करना करदाता के लिए भ्रामक हो सकता है, और यदि आप 1099-आर प्राप्त करते हैं तो आपकी कर स्थिति केवल और अधिक भ्रमित होने की संभावना है। यह फ़ॉर्म पारंपरिक और रोथ इरा जैसे योग्य सेवानिवृत्ति खातों से प्राप्त वितरण की रिपोर्ट करता है। यह आपके फंड मैनेजर द्वारा पहले से ही संघीय आयकर की किसी भी राशि की रिपोर्ट करता है और लाइन 9 बी में आपके कुल कर योगदान के बारे में जानकारी प्रदान करता है। जबकि फंड प्रबंधन कंपनियों को लाइन 9 बी पर जानकारी रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है, वे आपकी कर देयता निर्धारित करने में आपकी मदद कर सकते हैं।
कुल कर्मचारी योगदान
लाइन 9 बी आंतरिक राजस्व सेवा की सरलीकृत विधि का उपयोग करके गणना के उपयोग से निधि में आपके द्वारा किए गए कुल कर्मचारी योगदान की रिपोर्ट करती है। यदि आपने अपने सेवानिवृत्ति खाते में कर-पश्चात योगदान दिया है, तो आप उन वितरणों के एक हिस्से पर आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, जो आपको उस राशि के आधार पर मिलते हैं जिसके लिए आप पहले से ही कर लगाए गए थे। इसके विपरीत, यदि आपने अपने रिटायरमेंट फंड में योगदान दिया है - या आपके नियोक्ता ने योगदान दिया है - इससे पहले कि आप इन फंडों का उपयोग करते हैं, तो आप उन फंडों पर आयकर का भुगतान करते हैं।
सरलीकृत विधि
यदि आपने 8 नवंबर, 1996 के बाद वितरण प्राप्त करना शुरू कर दिया है, तो आप सरलीकृत विधि वर्कशीट का उपयोग करके प्रीटैक्स और पोस्ट-टैक्स राशि से वितरण की मात्रा निर्धारित करने के लिए आईआरएस के सरलीकृत विधि का उपयोग करते हैं। इससे पहले वितरण शुरू करते समय सरलीकृत विधि या सामान्य पद्धति का उपयोग कर सकते हैं, जो वितरण वितरण ड्राइंग शुरू कर दिया। कर-मुक्त वितरण की मात्रा निर्धारित करने के लिए, अपने फॉर्म 1099-आर लाइन 9 बी में राशि को सरलीकृत विधि वर्कशीट के लाइन 2 पर लागू करें। यह राशि तब आपके जीवनकाल में प्राप्त होने वाले वितरण के अनुमानित संख्या के साथ संयोजन में उपयोग की जाती है - आईआरएस आपकी आयु के आधार पर वर्कशीट पर प्रदान करता है - प्रत्येक वितरण की मात्रा निर्धारित करने के लिए जो आप कर-मुक्त प्राप्त करते हैं।
फॉर्म 1099-आर पर कर योग्य राशि
आपके वितरण की राशि, जिस पर आपको करों का भुगतान करना चाहिए, वह आपके 1099-आर की लाइन 2 बी में बताई गई है, और आपको इस राशि को अपने फॉर्म 1040 पर स्थानांतरित करना चाहिए। जबकि आपके फंड मैनेजर आपके हिस्से का निर्धारण करने के लिए लाइन 9 बी पर सूचित राशि का उपयोग कर सकते हैं कर योग्य वितरण यदि आपके फंड में पूर्व और बाद के योगदान का संयोजन है, तो 1099-आर पर दर्शाये गए फंड के लिए आपकी कुल कर देयता लाइन 2 ए पर बताई गई है। यदि आप एक से अधिक सेवानिवृत्ति खाते से वितरण प्राप्त करते हैं, तो आपको प्रत्येक वितरण की कर देयता की रिपोर्ट करने पर 1099-आर प्राप्त होगा।
इनकम टैक्स की रोक
कुछ फंड प्रबंधन कंपनियां वितरण से अनुमानित आय करों को रोकती हैं और आपके नाम पर आईआरएस को भुगतान करती हैं। यदि आपकी फंड प्रबंधन कंपनी ऐसा करती है, तो यह राज्य आयकर रोक के लिए लाइन 4 और लाइन 12 पर कर की राशि को रोक देती है। ये भुगतान केवल अनुमानित भुगतान हैं जो आपके द्वारा अनुमानित कर देयता को निर्धारित करने के लिए आपके फॉर्म W-4 पर उपलब्ध कराई गई जानकारी का उपयोग करके किए गए हैं। यदि आपकी कमाई उम्मीद से काफी अलग थी और आपके डब्ल्यू -4 पर भविष्यवाणी की गई थी, तो आप अपने फंड प्रबंधन कंपनी द्वारा वितरण की तुलना में वितरण पर अधिक करों का भुगतान कर सकते हैं।