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टैक्स कोड उन लोगों के लिए दो अलग-अलग टैक्स ब्रेक प्रदान करता है जो किसी को भुगतान करते समय अपने बच्चों की देखभाल करने के लिए भुगतान करते हैं। पहला एक आश्रित देखभाल लचीला व्यय खाता, या एफएसए है; दूसरा है चाइल्ड केयर टैक्स क्रेडिट। कौन सा आपको अधिक पैसा बचाएगा आपकी परिस्थितियों पर निर्भर करता है।
आश्रित देखभाल एफएसए
जब आपके पास एक आश्रित देखभाल एफएसए होता है, तो आपका नियोक्ता आपकी तनख्वाह से पैसा निकालता है और इसे बच्चे की देखभाल के खर्च के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले खाते में डालता है। नियोक्ता खाते में धन का योगदान भी दे सकता है। सबसे अधिक जो प्रत्येक वर्ष खाते में डाला जा सकता है, वह $ 5,000 है, हालांकि विवाहित लोगों के लिए जो एक अलग कर रिटर्न दाखिल करते हैं, सीमा $ 2,500 है। धन का उपयोग वर्ष के अंत तक किया जाना है। आप एफएसए में लगाए गए धन पर आयकर का भुगतान नहीं करते हैं।
एफएसए कर बचत
क्योंकि एफएसए का योगदान अप्रकाशित है, सामान्य नियम यह है कि आपका टैक्स ब्रैकेट जितना अधिक होगा, उतना अधिक पैसा आप एफएसए के साथ बचाएंगे। उदाहरण के लिए, कहते हैं कि आप अपने FSA को अधिकतम $ 5,000 का योगदान देते हैं। यदि आप 15 प्रतिशत संघीय कर ब्रैकेट में हैं, तो इससे आपको आयकर में 750 डॉलर की बचत होगी। यदि आप इसके विपरीत 33 प्रतिशत ब्रैकेट में हैं, तो यह आपके आय कर को 1,650 डॉलर कम कर देगा।
चाइल्ड केयर क्रेडिट
बच्चे और आश्रित देखभाल कर क्रेडिट उन लोगों के लिए उपलब्ध है जो नियोक्ता की सहायता के बिना, अपनी खुद की जेब से बच्चे की देखभाल के लिए भुगतान करते हैं। यह क्रेडिट आपके द्वारा खर्च किए गए धन के प्रतिशत से सीधे आपके कर बिल को कम कर देता है। यदि आपके पास एक बच्चा है, तो आप क्रेडिट की ओर $ 3,000 मूल्य के बच्चे की देखभाल के खर्च के लिए आवेदन कर सकते हैं। यदि आपके दो या दो से अधिक बच्चे हैं, तो आप क्रेडिट की ओर $ 6,000 तक खर्च कर सकते हैं।
टैक्स क्रेडिट बचत
आपकी आय निर्धारित करती है कि आपके बच्चे की देखभाल का कितना प्रतिशत आप कर क्रेडिट के रूप में दावा कर सकते हैं। सबसे कम आय स्तर पर, आपका क्रेडिट आपके खर्च का 35 प्रतिशत है। आपकी आमदनी बढ़ने पर यह प्रतिशत कम हो जाता है। २०१५ तक, $ ४३,००० से अधिक की सकल आय वाले किसी को भी २० प्रतिशत खर्च का श्रेय मिला। एफएसए के विपरीत, जो आपको अधिक लाभ देता है क्योंकि आप अधिक पैसा बनाते हैं और उच्च कर कोष्ठक में प्रवेश करते हैं, बाल देखभाल क्रेडिट का सबसे कम आय पर सबसे बड़ा प्रभाव पड़ता है। सबसे कम आय सीमा वाले करदाताओं ने खर्च में $ 6,000 की अधिकतम राशि लागू की, जो आय करों में $ 2,100 की बचत करेगा; आय में $ 43,000 से ऊपर वाले $ 1,200 बचाएंगे।
चुनाव करना
विकल्प के बीच विकल्प रखने वाले करदाताओं को यह निर्धारित करने के लिए संख्याओं को चलाना चाहिए जिससे उन्हें अधिक पैसा मिल सके। यह भी ध्यान रखें कि यदि आपके पास एफएसए है और आपके स्वीकार्य खर्च आपके एफएसए योगदान से अधिक हैं, तो आप "अतिरिक्त" के लिए चाइल्ड केयर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके पास $ 6,000 का स्वीकार्य खर्च और FSA में $ 5,000 है। एफएसए द्वारा कवर नहीं किए गए 1,000 डॉलर चाइल्ड केयर क्रेडिट के लिए योग्य होंगे, जो आपकी आय के आधार पर $ 200 से $ 350 होगा।
रिपोर्टिंग आवश्यकताएं
दोनों कर विराम के मानक समान हैं: व्यय 13 वर्ष से कम आयु के बच्चे की देखभाल के लिए होना चाहिए, या 13 वर्ष या उससे अधिक की आयु का होना चाहिए, लेकिन स्वयं की देखभाल नहीं कर सकता। देखभाल प्रदान की जानी चाहिए ताकि आप और आपके पति या पत्नी, अगर आप शादीशुदा हैं - काम कर सकते हैं, काम की तलाश कर सकते हैं या पूर्णकालिक छात्र के रूप में स्कूल जा सकते हैं। जब आप एक निर्भर देखभाल एफएसए का उपयोग करते हैं, तो आपके कर रिटर्न के साथ फाइल करने के लिए कोई विशेष रूप नहीं होता है, क्योंकि आपके नियोक्ता द्वारा आपके डब्ल्यू -2 पर रिपोर्ट की गई कर योग्य आय आपके एफएसए को ध्यान में रखेगी। हालांकि, चाइल्ड केयर क्रेडिट का दावा करने के लिए, आपको अपने टैक्स रिटर्न के साथ फॉर्म 2441 फाइल करना होगा।