विषयसूची:
एक एसईपी इरा एक है नियोक्ता-वित्त पोषित सेवानिवृत्ति योजना। नियोक्ता अंशदान एक इरा खाते में जमा किया जाता है, जो नियोक्ता द्वारा निर्धारित किया जाता है लेकिन कर्मचारी के स्वामित्व में होता है। SEP IRAs सबसे आसान योजनाओं में से एक है, जो उन्हें छोटे नियोक्ताओं के लिए आकर्षक बनाती है। योजनाएं एक कैलेंडर वर्ष का पालन करती हैं, चाहे यह वित्तीय वर्ष में कंपनियों से मेल खाती हो या नहीं।
अवलोकन
एक एसईपी इरा की स्थापना
नियोक्ता किसी भी समय पहले एक एसईपी इरा स्थापित कर सकते हैं टैक्स रिटर्न की नियत तारीख जिस वर्ष के लिए वे योगदान कर रहे हैं। आईआरएस एक प्रोटोटाइप योजना प्रदान करता है जिसका उपयोग तब तक किया जा सकता है जब तक नियोक्ता एसईपी इरा के अलावा किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना को बनाए नहीं रख रहा हो। किसी अन्य योजना में SEP IRA जोड़ने का प्रस्ताव नहीं है, नियोक्ता को बस एक अलग प्रोटोटाइप योजना का उपयोग करना चाहिए या व्यवसाय के लिए डिज़ाइन किया गया एक होना चाहिए। एक निवेश कंपनी, जैसे कि बैंक, म्यूचुअल फंड कंपनी या बीमा कंपनी, का उपयोग प्रत्येक पात्र कर्मचारी के लिए व्यक्तिगत IRA खाते स्थापित करने के लिए किया जाता है।
पात्रता
नियोक्ता को प्रत्येक पात्र कर्मचारी के लिए योगदान देना चाहिए। आईआरएस ने पात्रता के लिए तीन न्यूनतम मानदंड स्थापित किए हैं:
- कम से कम 21 वर्ष की आयु
- पिछले पांच वर्षों में कम से कम तीन नियोक्ता के लिए काम किया
- 2015 में कम से कम $ 600 बनाया, मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित
नियोक्ता कम प्रतिबंधात्मक मानदंडों का चयन कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, नियोक्ता कम से कम 18 वर्ष की आयु स्थापित कर सकता है। किसी भी मामले में नियोक्ता मानदंडों को अधिक प्रतिबंधक नहीं बना सकता है।
योगदान सीमा
एसईपी इरा में योगदान वार्षिक सीमा के अधीन हैं। नियोक्ता को प्रत्येक पात्र कर्मचारी के लिए आय का समान प्रतिशत योगदान करना चाहिए। योगदान कर्मचारियों की आय के 25 प्रतिशत या 53,000 डॉलर से कम नहीं हो सकता है। नियोक्ताओं को हर साल योगदान करने की आवश्यकता नहीं होती है।
निवेश के विकल्प
SEP IRA के लिए निवेश विकल्प उस कंपनी द्वारा निर्धारित किए जाते हैं जो खाते रखती है। यह किसी भी प्रकार की निवेश फर्म हो सकती है, जैसे बैंक, म्यूचुअल फंड कंपनी या बीमा कंपनी। कर्मचारी यह निर्धारित करते हैं कि एसईपीआरए रखने वाली कंपनी द्वारा उपलब्ध कराए गए निवेशों के अधीन, अपने फंड को कैसे निवेश करना सबसे अच्छा है। जैसा कि निवेश खाता कर्मचारी के स्वामित्व में है, कर्मचारी किसी भी समय खाते को रोलओवर या स्थानांतरित कर सकता है।
प्रतिबंध
एसईपी इरा कुछ प्रतिबंधों के अधीन हैं। अन्य IRA खातों के साथ ऋण की अनुमति नहीं है, न ही खाते को ऋण के लिए संपार्श्विक के रूप में उपयोग किया जा सकता है। इन-सर्विस निकासी की अनुमति है, लेकिन कर्मचारी कराधान और दंड के अधीन हैं यदि कर्मचारी की आयु 59 1/2 वर्ष से कम है। SEP IRA खाते पारंपरिक IRA हैं और पारंपरिक IRA के समान आवश्यक न्यूनतम वितरण नियमों के अधीन हैं।