विषयसूची:
आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) को आंतरिक राजस्व संहिता ("कोड") की सकल आय रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के उल्लंघन की जांच करने का व्यापक अधिकार है। फॉर्म 4789 आईआरएस द्वारा मनी लॉन्ड्रिंग और कर चोरी को रोकने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला उपकरण है, जो बड़ी मात्रा में नकदी के हस्तांतरण पर नज़र रखता है।
मुद्रा लेनदेन की रिपोर्ट
प्रपत्र 4789, मुद्रा लेनदेन रिपोर्ट, आईआरएस द्वारा 1970 में बैंक सिक्योरिटी अधिनियम के पारित होने के बाद पेश की गई थी। आईआरएस को किसी भी नकद जमा, निकासी, मुद्रा के आदान-प्रदान, या अन्य भुगतान या हस्तांतरण, $ 10,000 से अधिक के लिए रिपोर्ट करने के लिए, कैसीनो के अलावा अन्य वित्तीय संस्थानों की आवश्यकता होती है।
वित्तीय संस्थाए
फॉर्म 4789 फाइल करने वाली वित्तीय संस्था आम तौर पर एक बैंक है, लेकिन यह प्रतिभूतियों, मनी ट्रांसमीटर या यू.एस. पोस्टल सर्विस में कोई भी दलाल या डीलर भी हो सकता है, जो मनी ऑर्डर जारी करने के लिए फॉर्म का उपयोग करता है। 'वित्तीय संस्था' शब्द में कुछ नकद व्यवसाय भी शामिल हैं, जैसे चेक कैशर्स। संक्षेप में, किसी व्यवसाय को एक वित्तीय संस्थान माना जाता है यदि वह नकद चेक करता है, धन हस्तांतरित करता है, या धन आदेशों या यात्रियों के चेक को फिर से बेचता है, या जारी करता है।
उद्देश्य
आईआरएस का संबंध अवैध आय सहित सभी आय पर आयकर एकत्र करने से है। जैसा कि संयुक्त राज्य अमेरिका ने बीसवीं शताब्दी के शुरुआती भाग में संगठित अपराध का पीछा किया था, और जैसे ही सदी के रूप में विकसित दवाओं पर युद्ध हुआ, यह स्पष्ट हो गया कि अवैध गतिविधि से धन की लूट में शामिल कर चोरी कभी-कभी ही एकमात्र राजस्व का पीछा करने के लिए थी एक अपराधी की सजा। 1970 में, कांग्रेस ने बैंक सिक्योरिटी अधिनियम पारित किया, जिसने प्रवर्तन में सहायता करने और बड़ी मात्रा में नकदी के उपयोग के लिए एक पेपर ट्रेल स्थापित करने के लिए एक नए उपकरण के रूप में फॉर्म 4789 पेश किया। आईआरएस का दावा है कि वित्तीय संस्थानों ने फॉर्म 4789 फाइल करने की आवश्यकता को अवैध गतिविधि में लगे अपराधियों द्वारा अवैध लाभ के उपयोग के लिए एक महत्वपूर्ण बाधा पैदा की है।
स्वरूप
फॉर्म 4789 के लिए एक वित्तीय संस्थान को एक संदिग्ध के रूप में लेनदेन को वर्गीकृत करने की आवश्यकता होती है जब तक कि यह छूट के तहत नहीं आता है, व्यक्ति का नाम, पता और सामाजिक सुरक्षा संख्या एकत्र करने और पहचान की प्रस्तुति के माध्यम से जानकारी को सत्यापित करने के लिए। खाता संख्या दर्ज की जानी चाहिए, साथ ही साथ कि क्या धनराशि किसी अन्य व्यक्ति को लाभान्वित करती है। अंत में, रिपोर्टिंग संस्थान को उस प्रकार के लेन-देन का संकेत देना चाहिए जो कि हुआ था और जहां वित्तीय संस्थान स्थित है। फॉर्म को एक लेन-देन के रूप में कई लेन-देन की रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है यदि वे एक व्यावसायिक दिन के भीतर हुए या यदि बैंक को पता है कि लेनदेन संबंधित हैं।
फाइलिंग
लेनदेन के 15 दिनों के भीतर फॉर्म 4789 को आईआरएस डेट्रायट कम्प्यूटिंग सेंटर या एक स्थानीय आईआरएस सेंटर के साथ दायर किया जाना चाहिए। रिपोर्ट दर्ज करने में विफलता $ 500,000 और 10 साल की जेल की नागरिक और आपराधिक दंड के अधीन है। फाइलिंग संस्था को फाइल पर रिपोर्ट की एक कॉपी 5 साल तक रखनी होगी।