एक स्थगित वार्षिकी से निकासी कैसे कर रहे हैं?

दो प्रकार की आस्थगित वार्षिकियां हैं, और दोनों प्रकार के निकासी के कराधान के बारे में कुछ नियमों को साझा करते हैं। हालांकि, कुछ कर नियम हैं जो केवल एक प्रकार की आस्थगित वार्षिकी या किसी अन्य पर लागू होते हैं, और यह इस बात के भ्रम का कारण है कि वार्षिकी वितरण पर कर कैसे और कब लगते हैं। दो प्रकार की वार्षिकी योग्य और गैर-योग्य हैं, और इनमें से किसी भी वार्षिकी प्रकार से निकासी कराधान में होगी, लेकिन अलग-अलग मात्रा में और विभिन्न परिस्थितियों में।

मूल बातें

योग्य वार्षिकियां

जिस वर्ष योगदान दिया गया था, उस वर्ष के वार्षिक मालिक के लिए एक डॉलर-से-डॉलर कर कटौती में एक योग्य वार्षिकी परिणाम के लिए योगदान। इसका मतलब यह है कि आय-अर्जित वर्ष के दौरान सरकार को अन्यथा भुगतान किया जाने वाला आयकर तब तक स्थगित कर दिया जाता है जब तक कि वास्तव में वार्षिकी द्वारा धन को आय के रूप में नहीं लिया जाता है। आयकर निकासी की पूरी राशि पर देय होगा, चाहे वह वितरित वास्तविक डॉलर को मालिक के योगदान का हिस्सा माना जाए, या खाते में कमाई का हिस्सा।

गैर-योग्य वार्षिकियां

एक गैर-योग्य वार्षिकी के लिए योगदान उस वर्ष के दौरान कर कटौती का परिणाम नहीं होता है जिसमें वे जमा किए जाते हैं। हालांकि, कोई भी कर जो आम तौर पर वार्षिकी के भीतर कमाई पर देय होता है, जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता है। यह निकासी के समय भ्रम की संभावना पैदा करता है क्योंकि खाते में कुछ धनराशि पहले से ही कर दी गई है जबकि कुछ में ऐसा नहीं है। वार्षिकी निकासी के कराधान के बारे में सरकार का नियम पहले आउट, या LIFO में अंतिम है। इसका मतलब यह है कि हाल ही में वार्षिकी खाते में जमा किया गया धन तकनीकी रूप से निकाला गया पहला धन है। इसलिए वार्षिकी की कमाई पहले निकासी होगी, और बाद में कर लगाया जाएगा। निकासी से पूरी तरह से कमाई समाप्त हो जाने के बाद ही मालिक के योगदान को वितरित किया जाएगा, और उन हिस्सों पर कोई कर नहीं लगेगा।

दंड

वार्षिकी के प्रकार के बावजूद, वर्ष से पहले वापस लिया गया कोई भी धन, जिसमें वार्षिकीकर्ता 59.5 वर्ष की आयु तक पहुंच जाता है, पर वापस ली गई कर योग्य राशि का 10 प्रतिशत आईआरएस जुर्माना लगेगा। यह निकासी पर देय किसी भी आयकर के अलावा और से अलग है।