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यदि आपने कभी अपने IRA को एक स्थान से दूसरे स्थान पर ले जाने पर विचार किया है, तो आप शायद एक दंड के बारे में भी चिंतित हैं। और आपको होना चाहिए। इरा पर स्थानांतरण या रोलिंग के बारे में नियम इतने भ्रामक हैं कि कभी-कभी पेशेवर लोग भी भटक जाते हैं। ये सिद्धांत संभवतः प्रत्येक अद्वितीय स्थिति पर लागू नहीं हो सकते हैं, लेकिन यदि आप उन्हें ध्यान में रखते हैं, तो आपको समस्याओं से बचना चाहिए।
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एक हस्तांतरण और एक रोलओवर के बीच अंतर को समझें। IRA खाते चलते समय लोगों को भ्रमित करना सबसे बड़ी गलती है। यह बहुत महत्वपूर्ण है, क्योंकि आंतरिक राजस्व सेवा नियमों के तहत, आप एक आईआरए को जितनी बार चाहें स्थानांतरित कर सकते हैं, लेकिन आपको हर 12 महीने में केवल एक बार आईआरए पर रोल करने की अनुमति है। इससे अधिक बार करें और आपको 10 प्रतिशत जुर्माना लगाने की संभावना है।
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अपने आईआरए के संरक्षक को निर्देश देकर एक स्थानांतरण की व्यवस्था करें कि आप वितरण के बिना खाते को स्थानांतरित करना चाहते हैं। अनुरोध करें कि इसे ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी हस्तांतरण के रूप में संभाला जाए ताकि आप वास्तव में कभी भी पैसे का कब्जा न करें। यह एक हस्तांतरण और एक रोलओवर के बीच महत्वपूर्ण अंतर है; उत्तरार्द्ध में, पैसा आपके हाथों से एक संस्थान या दूसरे खाते में जाता है।
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एक ट्रस्टी-ट्रस्टी हस्तांतरण संभव नहीं है, तो एक वैकल्पिक प्रक्रिया का उपयोग करें; यदि आप संपूर्ण IRA खाते को स्थानांतरित नहीं कर रहे हैं, तो यह नहीं हो सकता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि आपका इरा नेस्ट-एग म्यूचुअल फंड परिवार से दो अलग-अलग फंडों में है। आप उनमें से एक के प्रदर्शन के तरीके से खुश नहीं हैं, इसलिए आप खाते के उस हिस्से को रॉकसॉलिड बैंक में एक नई उच्च उपज वाली सीडी में स्थानांतरित करना चाहते हैं। इस मामले में, आपको चेक के रूप में पैसे निकालने की आवश्यकता होगी। फंड कंपनी को निर्देश देना सुनिश्चित करें कि चेक बैंक को जारी किया जाना चाहिए और आपको नहीं। हालाँकि, चेक आपको सबसे अधिक भेजा जाएगा, लेकिन भुगतानकर्ता को कुछ इस तरह दिखना चाहिए: "रॉकसॉलिड बचत और ऋण एफबीओ जेन डो इरा।" "एफबीओ" का अर्थ "लाभ के लिए" है, और इसका मतलब है कि आप स्वयं चेक को भुनाने में सक्षम नहीं होंगे। तो आपने अभी भी पैसे का कब्जा नहीं लिया है, और यह अभी भी एक हस्तांतरण है, रोलओवर नहीं।
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अपने नए IRA संरक्षक के साथ अपने FBO चेक को जमा करें। जब तक इसे इस प्रारूप में बनाया गया है, आईआरएस आपको अपने आईआरए से वितरण प्राप्त करने के लिए विचार नहीं करेगा। इसका मतलब यह है कि यदि आप किसी अन्य बैंक में उच्च-उपज वाली सीडी पाते हैं, तो आप जब चाहें तब अपने इरा को फिर से घुमा सकते हैं और स्थानांतरित कर सकते हैं। आपको अपने कर रिटर्न पर इस प्रकार के हस्तांतरण की रिपोर्ट नहीं करनी होगी, और आपको कर वर्ष के लिए कस्टोडियन से 1099R फॉर्म प्राप्त नहीं होगा जिसमें स्थानांतरण किया गया था।
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स्थानांतरण प्रक्रिया के एक महत्वपूर्ण अपवाद को समझें। यदि आप 401 (के) या अन्य कंपनी की सेवानिवृत्ति योजना से पैसा ले रहे हैं और इसे पारंपरिक आईआरए खाते में स्थानांतरित कर रहे हैं, तो आईआरएस हमेशा इसे एक वितरण मानता है। यह तब भी लागू होता है जब आप एक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी हस्तांतरण की व्यवस्था करते हैं और कभी भी पैसे का कब्जा नहीं करते हैं। कंपनी की सेवानिवृत्ति योजना से स्थानांतरण को रोलओवर की तरह माना जाता है और इसे 12 महीने की अवधि में केवल एक बार बनाया जा सकता है। जब आप इस प्रकार का स्थानांतरण करते हैं, तो आपको कंपनी से फॉर्म 1099R प्राप्त होगा, और आपको अपने कर रिटर्न पर रोलओवर के रूप में रिपोर्ट करना होगा।
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संक्षेप में कहें: यदि आप एक पारंपरिक IRA से दूसरे में, या एक Roth IRA से दूसरे में पैसा स्थानांतरित कर रहे हैं, तो आप ऐसा तब तक कर सकते हैं जब तक आप वास्तव में धन प्राप्त नहीं करते हैं। लेकिन अगर आप किसी अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना से IRA में पैसा स्थानांतरित कर रहे हैं, या यदि आपको वास्तव में थोड़े समय के लिए पैसे पर कब्जा करने की आवश्यकता है - सीमा 60 दिन है - यह एक योग्य कर के साथ काम करने के लिए सबसे अच्छा है यह सुनिश्चित करने के लिए पेशेवर कि आप सभी निहितार्थों को समझें और किसी भी दंड या अन्य समस्याओं से बचें।