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आंतरिक राजस्व सेवा नियम आपको अपनी 401 (के) योजना से वितरण लेने की अनुमति देते हैं, यदि आप 59 1/2 वर्ष से अधिक उम्र के हैं, तो एक गंभीर वित्तीय कठिनाई है या कंपनी के लिए काम करना बंद कर दिया है जो 401 (के) योजना को प्रायोजित करता है। । यहां तक कि अगर इसमें आप शामिल हैं, तो आप वितरण पर कर और जुर्माना लगा सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, आप घर का निर्माण करने के लिए, घर बनाने के लिए, या अपने बंधक का भुगतान करने सहित भूमि पर भुगतान को कम करने में मदद करने के लिए 401 (के) ऋण का उपयोग करने में सक्षम हो सकते हैं।
कठिनाई वापसी
यहां तक कि अगर आप अभी भी कंपनी के लिए काम कर रहे हैं और आप 59 1/2 से कम उम्र के हैं, तो आप घर खरीदने के लिए अपने 401 (के) प्लान से कठिनाई के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। आईआरएस के अनुसार, 401 (के) योजनाएं कठिनाई को वापस लेने के लिए अनुमति दे सकती हैं, लेकिन आवश्यक नहीं हैं। इसके अलावा, योजना विशिष्ट प्रकार की कठिनाइयों जैसे कि चिकित्सा आपातकालीन स्थिति, और घर खरीदने जैसे अन्य कठिनाइयों को बाहर करने के लिए कठिनाई निकासी को सीमित कर सकती है। इसलिए, यदि आप अर्हता प्राप्त करते हैं, तो आपको अपने 401 (के) योजना व्यवस्थापक से जांच करनी चाहिए। एक कठिनाई वितरण कठिनाई को राहत देने के लिए आवश्यक राशि तक ही सीमित है, साथ ही वितरण पर कोई कर और जुर्माना। उदाहरण के लिए, यदि आप 10 प्रतिशत डाउन भुगतान के साथ घर खरीदने में सक्षम हैं, तो आप खरीद मूल्य के 100 प्रतिशत के लिए एक कठिनाई वापसी नहीं ले सकते। आपका 401 (के) प्लान एडमिनिस्ट्रेटर आपको बताएगा कि जब आप अपने प्लान एडमिनिस्ट्रेटर से उपलब्ध हार्डशिप डिस्ट्रिब्यूशन रिक्वेस्ट फॉर्म भरते हैं तो आईआरएस को आपको हार्डशिप डिस्ट्रीब्यूशन के लिए क्या जानकारी देनी होती है।
कर और दंड
आपकी 401 (के) योजना से आपका वितरण आपकी आयु की परवाह किए बिना कर योग्य आय के रूप में गिना जाता है, और आपकी सीमांत कर दर पर कर लगाया जाता है। यदि आपका वितरण आपको एक उच्च ब्रैकेट में धकेलता है, तो आपके वितरण का केवल वह भाग जो उच्च ब्रैकेट में आता है, उच्च दर पर कर लगाया जाएगा। उदाहरण के लिए, यदि आप 25 प्रतिशत टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो आपके 401 (के) वितरण पर 25 प्रतिशत टैक्स लगेगा (जब तक कि यह आपको 28 प्रतिशत टैक्स ब्रैकेट में धकेल नहीं देता है, उस स्थिति में केवल 28 प्रतिशत ब्रैकेट में गिरने वाला भाग पर 28 प्रतिशत की दर से कर लगेगा)। यदि आप 59 1/2 से कम आयु के हैं, तो आपको अतिरिक्त 10 प्रतिशत कर का भुगतान करना होगा क्योंकि आपका वितरण एक योग्य निकासी नहीं है। यहां तक कि अगर आप एक कठिनाई वापसी ले रहे हैं, तो जुर्माना अभी भी लागू होता है।
ऋण वैकल्पिक
घर खरीदने में सहायता करने के लिए आप निकासी के बजाय 401 (के) ऋण का उपयोग करने में सक्षम हो सकते हैं। आईआरएस के अनुसार, 401 (के) प्लान आपके 50,000 डॉलर तक के ऋण की अनुमति दे सकता है या आपका निहित खाता शेष, जो भी छोटा हो। आपके निहित शेष राशि का मतलब है कि यदि आप आज कंपनी छोड़ते हैं तो वह राशि आपके पास रहेगी। उदाहरण के लिए, यदि आपके नियोक्ता ने योगदान दिया है, जिसके लिए आपको कुछ और वर्षों तक काम करने की आवश्यकता है, तो वे गिनती नहीं करते हैं। ऋण किसी भी कारण से लिया जा सकता है, लेकिन यदि आप प्राथमिक आवास खरीदने के लिए आय का उपयोग करते हैं, तो आपकी 401 (के) योजना 10 साल तक की चुकौती अवधि की पेशकश कर सकती है। किसी अन्य उद्देश्य के लिए, ऋण को पांच वर्षों में चुकाया जाना चाहिए। एक ऋण लेने के लिए, एक 401 (k) ऋण अनुरोध फ़ॉर्म भरें, जिसमें आपके खाते की जानकारी की आवश्यकता होती है, जिस राशि को आप उधार लेना चाहते हैं और, यदि आप पांच साल से अधिक की अवधि का अनुरोध कर रहे हैं, तो प्रमाण दें कि आप एक प्राथमिक आवास खरीद रहे हैं। जैसे कि संपत्ति के लिए हस्ताक्षरित अनुबंध की एक प्रति।
ऋण की शर्तें
एक 401 (के) ऋण ब्याज का भुगतान करेगा और ऋण की अवधि में पेरोल कटौती के साथ चुकाया जाना चाहिए। हालाँकि आप ऋण की बकाया राशि को बाज़ार में निवेश करने से चूक जाएंगे, जबकि यह ब्याज आपके खाते में जमा किया जाएगा। यदि, हालांकि, आप ऋण चुकाने से पहले अपने नियोक्ता को छोड़ देते हैं, तो आपको उस समय पूरी राशि चुकानी होगी। यदि आप ऋण चुकाने में विफल रहते हैं, तो शेष राशि को आपकी 401 (के) योजना से वितरण के रूप में माना जाता है। इसका मतलब है कि यह कर योग्य आय के रूप में गिना जाता है और, यदि आप 59 1/2 से कम आयु के हैं, तो यह 10 प्रतिशत की प्रारंभिक वापसी के साथ भी मारा जाता है।