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आप एक योग्य सेवानिवृत्ति खाते में 401 (के) वितरण के एक हिस्से पर रोल कर सकते हैं, लेकिन रोलओवर कुछ प्रतिबंधों के अधीन है। आम तौर पर, आप अपने 401 (के) को तब तक भुना नहीं सकते जब तक कि आप अपनी नौकरी से अलग नहीं हो जाते, 59 की उम्र तक पहुँचते हैं, या जल्दी वितरण के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। वितरण का गैर-रोलओवर भाग 20 प्रतिशत रोक, आयकर और संभवत: 10-प्रतिशत प्रारंभिक-निकासी जुर्माना के अधीन है।
आपकी 401 (के) तक पहुँच
यदि आप 55 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद अपनी नौकरी से अलग हो जाते हैं, तो आप अपने 401 (के) पेनल्टी-फ्री को नकद कर सकते हैं, भले ही आप अभी भी 59 1/2 न हों। यदि आप नौकरी छोड़ते समय 55 से कम उम्र के हैं, तो आपको कर का भुगतान करना होगा और उस हिस्से पर 10 प्रतिशत जुर्माना देना होगा जो आप किसी व्यक्ति के सेवानिवृत्ति खाते या किसी अन्य योग्य नियोक्ता योजना में रोल नहीं करते हैं। आप अपनी नौकरी छोड़ने के बिना अपने 401 (के) पेनल्टी-फ्री में टैप कर सकते हैं यदि आप विकलांग हो गए हैं या वित्तीय कठिनाई है - उदाहरण के लिए, उच्च चिकित्सा बिल, तलाक से संबंधित अदालत के आदेश या आंतरिक राजस्व सेवा से लेवी। हालाँकि, आप वित्तीय कठिनाई वितरण पर रोल नहीं कर सकते - वे योग्य रोलओवर वितरण नहीं हैं।
एक वितरण को विभाजित करना
आपके पास 401 (k) वितरण के रोलओवर भाग की योजना संरक्षक को सीधे नए सेवानिवृत्ति खाते के संरक्षक के पास स्थानांतरित कर सकती है, जिससे इस हिस्से पर करों और जल्दी वापसी दंड से बचा जा सके। वैकल्पिक रूप से, आप अपने 401 (के) से नकदी और संपत्ति प्राप्त कर सकते हैं और वितरण प्राप्त करने के 60 दिनों के भीतर कुछ कर - और जुर्माने को किसी अन्य सेवानिवृत्ति खाते में जमा कर सकते हैं। हालाँकि, आपका 401 (k) कस्टोडियन किसी भी वितरण के 20 प्रतिशत को सीधे दूसरे कस्टोडियन को हस्तांतरित नहीं करेगा।
अन्य प्रतिबंध
कठिनाई वितरण के अलावा, कुछ अन्य 401 (के) निकासी को लुढ़काया नहीं जा सकता है। उदाहरण के लिए, आप अपने जीवन प्रत्याशा के आधार पर समान आवधिक वितरण से उपजी वितरण पर रोल नहीं कर सकते हैं, भले ही यह विधि 10 प्रतिशत शुरुआती वापसी के दंड से बचा हो। अन्य रोलओवर-प्रतिबंधित वितरण में अतिरिक्त योगदान के रिफंड, न्यूनतम आवश्यक वितरण शामिल हैं जो कि आपकी पहुंच 70 1/2 से कम उम्र में शुरू होते हैं, आपके 401 (के) से ऋण जो वितरण के रूप में माना जाता है क्योंकि यह कुछ आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है, और लाभांश पर निर्भर करता है नियोक्ता प्रतिभूतियां।
कन्डिट IRAs
आपके 401 (के) वितरण के जिस हिस्से को आप रोल करते हैं, उसे "नाली" IRA में जमा किया जा सकता है, जो एक IRA है जो केवल रोलओवर धन प्राप्त करता है। एक नाली इरा का उपयोग करने का लाभ यह है कि यह स्वचालित रूप से बाद में रोलओवर के लिए किसी अन्य नियोक्ता योजना में योग्य हो जाता है। कुछ नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजनाएं IRA रोलओवर स्वीकार नहीं करती हैं जब तक कि वे एक नाली IRA से नहीं आते हैं। यदि आप एक नाली इरा के लिए गैर-रोलओवर योगदान करते हैं, तो यह अपनी विशेष स्थिति खो देता है और एक नियमित इरा बन जाता है।