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एक 529 योजना आपको एक योग्य संस्थान में एक छात्र की उत्तर-पूर्व शिक्षा के लिए भुगतान करने के लिए एक तरफ पैसा लगाने की अनुमति देती है। राज्यों और स्कूलों ने 529 योजनाएं संचालित की हैं जो आपको या तो किसी विशेष स्कूल में शिक्षा के लिए प्रीपे या यू.एस. में किसी भी योग्य संस्थान में या चयनित विदेशी स्कूलों में उपयोग के लिए पैसे बचाने की अनुमति देती हैं। योग्य खर्चों के भुगतान के लिए इस्तेमाल की गई 529 योजना के फंड संघीय आयकर के अधीन नहीं हैं और राज्य कर लाभ भी प्राप्त कर सकते हैं।
योग्य संस्थान
529 का उपयोग केवल योग्य शिक्षण संस्थानों में खर्च के लिए किया जा सकता है। 529 योजनाओं के लिए पात्र संस्थानों में शामिल हैं:
- कालेजों
- विश्वविद्यालयों
- व्यावसायिक स्कूल
- अन्य पोस्टसेकंडरी शिक्षा संस्थान
यह संस्थान अमेरिकी शिक्षा विभाग के छात्र सहायता कार्यक्रम में भाग लेने के लिए योग्य होना चाहिए। इसमें लगभग सभी शामिल हैं यू.एस. मान्यता प्राप्त पोस्टसेकंडरी स्कूल, चाहे सार्वजनिक, गैर-लाभकारी या लाभ के लिए। डीओई के संघीय छात्र सहायता कार्यक्रमों में भाग लेने वाले विदेशी स्कूल भी 529 योजनाएं पेश कर सकते हैं।
योग्य व्यय
योग्य व्यय शैक्षणिक संस्थान द्वारा लगाए गए लागतों का मिश्रण है और कम से कम आधे समय में दाखिला लेने वाले छात्र द्वारा खर्च किया जाता है। इसमें शामिल है:
- ट्यूशन
- फीस
- आपूर्ति, किताबें और उपकरण
- पात्र विद्यालय में दाखिला लेने या उसमें भाग लेने से उत्पन्न होने वाली विशेष आवश्यकताओं के लिए व्यय
- कमरा और खाना
कमरे और बोर्ड का खर्च दो राशियों से अधिक तक सीमित है:
- कमरे और बोर्ड के लिए संस्थान का भत्ता प्रति शैक्षणिक अवधि में उपस्थिति की लागत में शामिल है
- शिक्षण संस्थान द्वारा प्रदान किए गए आवास के लिए छात्र द्वारा भुगतान की गई वास्तविक राशि
कर विचार
529 योजना में आपके द्वारा योगदान किया गया धन कर कटौती योग्य नहीं है। हालाँकि, जब तक आप पैसे का उपयोग करते हैं, तब तक आपके योगदान पर कमाई पर कर नहीं लगाया जाता है योग्य खर्च के लिए भुगतान करें। छात्र के योग्य खर्चों से अधिक का कोई भी वितरण कर योग्य है। आपको योग्य खर्चों को किसी भी कर-मुक्त शैक्षिक सहायता से घटाना होगा, जिसमें शामिल हैं:
- कर मुक्त छात्रवृत्ति, फैलोशिप और पेल अनुदान
- वयोवृद्धों की शैक्षिक सहायता
- नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई सहायता
कर लगाना
यदि 529 योजना योग्य शैक्षिक खर्चों से अधिक में धन वितरित करती है, तो वर्ष के लिए कुल वितरण के लिए योग्य व्यय के अनुपात की गणना करके कर का आंकड़ा दें, और इस अनुपात से कुल वितरण को गुणा करें। कर योग्य राशि पर पहुंचने के लिए कुल वितरण से परिणाम को घटाएं, और इसे आईआरएस फॉर्म 1040 पर रिपोर्ट करें। यदि आपको 10 प्रतिशत जुर्माना भी भरना है, तो आईआरएस फॉर्म 5329 पर इसकी रिपोर्ट करें। आप अमेरिकी टैक्स से संघीय कर क्रेडिट प्राप्त कर सकते हैं। कार्यक्रम या लाइफटाइम लर्निंग प्रोग्राम और अभी भी 529 खर्चों में कटौती करते हैं जब तक कि वे संघीय कर क्रेडिट द्वारा कवर लागतों के भुगतान के लिए उपयोग नहीं किए जाते हैं।