स्टेट इनकम टैक्स रिफंड का दावा कब करें?

कुछ परिस्थितियों में, अमेरिकी आंतरिक राजस्व संहिता के लिए आवश्यक है कि व्यक्तिगत आयकरदाता संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए आय के रूप में करदाता द्वारा प्राप्त अतिरिक्त राज्य या स्थानीय आयकर भुगतानों की वापसी की रिपोर्ट करें। सामान्य तौर पर, करदाताओं को केवल राज्य या स्थानीय आयकर रिफंड का दावा करना चाहिए, जब वे पहले राज्य या स्थानीय आयकर का भुगतान करते समय संघीय कटौती का दावा करते थे।

राज्य और स्थानीय आयकर कटौती

आईआरएस करदाताओं को फॉर्म 1040, अमेरिकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के शेड्यूल ए, आइटम किए गए कटौती को पूरा करके भुगतान किए गए वर्ष में राज्य और स्थानीय आयकर के लिए कटौती का दावा करने की अनुमति देता है। भुगतान किए गए सभी राज्य और स्थानीय आय करों का मूल्य तब सभी अन्य मद में कटौती के लिए जोड़ा जाता है और कुल मूल्य का उपयोग करदाता की कर योग्य आय की मात्रा को कम करने के लिए किया जाता है और इस प्रकार, आयकर।

धन की वापसी

जब एक करदाता ने राज्य या स्थानीय आयकर भुगतानों के लिए एक संघीय मद में कटौती का दावा किया है और बाद में उन भुगतानों से संबंधित धनवापसी प्राप्त करता है, तो आंतरिक राजस्व संहिता को करदाता को उस वर्ष के लिए फॉर्म 1040 पर आय के रूप में धनवापसी की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है जिसमें रिफंड था प्राप्त किया। परिणामस्वरूप, केवल उन करदाताओं ने, जिन्होंने उस वर्ष के लिए संघीय मद में कटौती की है, जिसके लिए राज्य या स्थानीय सरकार ने कर रिफंड जारी किया था, उन्हें आय के रूप में वापसी का दावा करना चाहिए।

राज्य और स्थानीय बिक्री कर कटौती

किसी भी बाद के राज्य या स्थानीय आयकर रिफंड को आय के रूप में रिपोर्ट करने की आवश्यकता से बचने के लिए, कटौती करने वाले कई करदाता राज्य और स्थानीय आयकर में कटौती के बजाय राज्य और स्थानीय बिक्री कर के लिए कटौती का दावा करने के लिए चुना जाएगा। करदाता राज्य या स्थानीय बिक्री कर या आयकर दोनों में कटौती करना चुन सकते हैं, लेकिन दोनों में नहीं। आयकर के एवज में राज्य और स्थानीय बिक्री कर में कटौती करने वाले करदाताओं को आय के रूप में किसी भी बाद के राज्य और स्थानीय आयकर रिफंड की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है।

फॉर्म 1099-जी

राज्य और स्थानीय सरकारों को फॉर्म 1099-जी, कुछ सरकारी भुगतानों पर आईआरएस को सभी आयकर रिफंड की रिपोर्ट करना आवश्यक है। एक प्रति सीधे आईआरएस को भेजी जाती है, जबकि दूसरी प्रति उस करदाता को भेजी जाती है जिसने धनवापसी प्राप्त की। चूंकि राज्य या स्थानीय सरकार फॉर्म 1099-जी जारी करती है, इसलिए यह नहीं जानती है कि करदाता संघीय कर उद्देश्यों के लिए आय के रूप में धनवापसी की रिपोर्ट करने के लिए योग्य है या नहीं, किसी भी करदाता को $ 10 या अधिक की वापसी के साथ यह फॉर्म प्राप्त होगा। इस फॉर्म के प्राप्त होने का अर्थ यह नहीं है कि प्राप्तकर्ता को संघीय प्रपत्र 1040 पर आय की वापसी की सूचना देनी चाहिए।