पारंपरिक और योगदानकर्ता इरा के बीच अंतर

व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों को टैक्स-रिकॉर्डिंग उद्देश्यों के लिए अलग-अलग तरीकों से वर्गीकृत किया जाता है। यह समझें कि इरा एक कर-आश्रय संरचना है। यह अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में पहले से योगदान किए गए फंड को पकड़ सकता है या योगदान को स्वीकार कर सकता है। एक संरचना के रूप में, इसमें कई निवेश हैं जो आप खाते में खरीद सकते हैं। रोथ का पदनाम और पारंपरिक कर संरचना को परिभाषित करता है जबकि योगदानकर्ता और रोलओवर परिभाषित करते हैं कि धन खाते में कैसे मिलता है।

पारंपरिक या रोथ

इरा खातों के लिए दो मूलभूत कर संरचनाएं हैं। एक पारंपरिक IRA संरचना वार्षिक आय से योगदान घटाती है और वितरित होने तक कर-स्थगित हो जाती है। वितरण के बाद, निकाली गई राशि को वार्षिक आय में जोड़ा जाता है और IRA के मालिक के मौजूदा कर ब्रैकेट में कर लगाया जाता है। एक रोथ इरा मालिक की वार्षिक आय से योगदान में कटौती नहीं करता है। धन कर-रहित हो जाता है, लेकिन जब तक खाता स्वामी के पास कम से कम पांच साल के लिए रोथ इरा है और कम से कम 59 1/2 वर्ष की आयु है, तब तक कर-मुक्त हो जाता है। दोनों संरचनाओं में 59 1/2 वर्ष की उम्र से पहले वितरण पर 10 प्रतिशत कर जुर्माना है।

अंशदायी IRAs

IRA संरचनाओं के दोनों योगदानकर्ता IRA हो सकते हैं। अनिवार्य रूप से हर इरा या सेवानिवृत्ति योजना योगदान के साथ शुरू होनी चाहिए। एक योगदान वह धन है जिसे आप अपने वार्षिक आवंटन के आधार पर खाते में डालते हैं। 50 साल से कम उम्र के लोगों के लिए 2011 में रोथ या पारंपरिक इरा में अधिकतम योगदान $ 5,000 है; दहलीज पर रहने वाले लोग $ 6,000 का योगदान कर सकते हैं। यदि आप अपने इरा में वार्षिक योगदान करने में सक्षम हैं, तो यह एक पारंपरिक इरा है चाहे वह पारंपरिक हो या रोथ।

रोलओवर IRA

जब किसी व्यक्ति के पास 401k, 403b, IRA या अन्य समान अंशदायी सेवानिवृत्ति योजना खाता होता है जिसमें अंशदान के वर्षों में धन जमा होता है, तो एक रोलओवर एक विकल्प बन सकता है। एक रोलओवर एक रिटायरमेंट प्लान से दूसरे में, नौकरी समाप्त होने के बाद नियोक्ता की योजना से लेकर IRA तक अक्सर फंड्स को स्थानांतरित करता है। आईआरएस केवल कर रिकॉर्डिंग के लिए रोलओवर IRA को परिभाषित करता है। जब रोलओवर होता है, 1099-R कहता है कि IRA और फॉर्म 5498 से कितना बाहर जाता है, तो नए रोलओवर IRA में कितना चेक और बैलेंस हुआ कि कोई वितरण नहीं हुआ। एक रोलओवर IRA आमतौर पर योगदान के साथ शुरू नहीं होता है।

कम्बाइनिंग एसेट्स

एक योगदानकर्ता IRA और एक रोलओवर IRA के बीच भेदभाव आम तौर पर कस्टोडियल स्तर पर बनाए रखा जाता है। आईआरएस सभी रोलओवर के लिए फॉर्म 1099-आर और फॉर्म 5498 के माध्यम से लेखांकन को बनाए रखता है और सभी कर-घटाए गए योगदानों के लिए आपकी लाइन 32 कटौती को फॉर्म 1040 पर उपयोग करता है। यह आपके IRA संरक्षक पर निर्भर है कि वे अपनी लेखा रखने के लिए अपनी स्वयं की प्रशासनिक क्षमताओं पर आकस्मिक संपत्ति के आगमन की अनुमति दें या अस्वीकार करें। जबकि एक पूर्व नियोक्ता योजना को एक शुरुआत खाते में रोल करने के लिए सुविधाजनक हो सकता है, यदि आप संपत्ति को कम करते हैं तो आप एक नए नियोक्ता की योजना में रोलओवर परिसंपत्तियों को रोल करने की क्षमता खो देते हैं। जो लोग इस विकल्प को रखना चाहते हैं, उनके लिए अंशदायी और रोलओवर परिसंपत्तियों को अलग रखना एक रास्ता है।