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पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते और 401k योजना दोनों कर-स्थगित सेवानिवृत्ति बचत विकल्प प्रदान करते हैं। IRA व्यक्तियों द्वारा बनाए जाते हैं जबकि 401k योजनाएं नियोक्ताओं के माध्यम से पेश की जाती हैं। हालांकि आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा कर उपचार समान है, इन दोनों खातों से योगदान और निकासी की रिपोर्टिंग की प्रक्रिया अलग है। यह जानना कि उन्हें आपके करों पर रिपोर्ट करने में कैसे गलत फाइलिंग के लिए कर दंड से बचने में मदद मिल सकती है।
योगदान कर रहा है
IRAs में योगदान करने की प्रक्रिया 401k योजना में योगदान करने से भिन्न होती है। IRAs के लिए, योगदान आपको खाते से दिया जाता है, आमतौर पर बैंक या अन्य वित्तीय संस्थान में आयोजित किया जाता है। ये योगदान आपके पेचेक को प्रभावित नहीं करते हैं। दूसरी ओर, 401k योजना के लिए योगदान, अपने पेचेक से बाहर निकलें और अपने 401k योजना में सीधे जाएं, ताकि आप पैसे को छू सकें।
प्रभाव
चूँकि आपका नियोक्ता जानता है कि आपने अपनी 401k योजना में कितना योगदान दिया है, इसलिए नियोक्ता यह ध्यान रखता है कि आपको यह पता चले कि वर्ष के लिए आपकी कितनी कर योग्य आय है। उदाहरण के लिए, यदि आपका कुल वेतन $ 43,200 के बराबर है, लेकिन आपने अपनी 401k योजना में $ 6,200 डाला है, तो आपका नियोक्ता केवल यह रिपोर्ट करेगा कि आपके पास संघीय आय करों के अधीन आय में $ 37,000 है, क्योंकि 401k योजना में योगदान किया गया धन आपके खाते में पहले से ही है। डब्ल्यू -2 फॉर्म। नतीजतन, आपको अपने करों पर अपने योगदान की राशि में कटौती करने की आवश्यकता नहीं है। एक इरा के साथ, चूंकि योगदान आपके नियोक्ता द्वारा स्वतंत्र रूप से किए जाते हैं, इसलिए आपको अपने करों पर योगदान की रिपोर्ट करनी होगी ताकि आप कर योग्य होने का दावा कर सकें।
पैसा निकालकर
जब आप 401k योजना या IRA से पैसे निकालते हैं, तो धन को कर योग्य आय के रूप में माना जाता है जिसे आपके करों पर उसी तरह सूचित किया जाना चाहिए। हालाँकि, IRS के लिए आवश्यक है कि आप इन राशि की अलग से रिपोर्ट करें। IRA वितरण आपके कर रिटर्न की "IRA वितरण" लाइन पर रिपोर्ट किए जाते हैं, जबकि आप "पेंशन और वार्षिकी वितरण" लाइन पर 401k योजना वितरण की रिपोर्ट करते हैं।
जल्दी वापसी
IRAs और 401k योजनाओं की अलग-अलग प्रारंभिक निकासी आवश्यकताएं हैं, जो कि 10% की प्रारंभिक निकासी कर जुर्माना से बचने के लिए, 59-1 / 2 वर्ष की आयु से पहले अधिकांश निकासी पर लगाई जाती हैं, जब आपको अपने आयकर दाखिल करने की सूचना दी जानी चाहिए। कुछ अपवाद, जैसे कि चिकित्सा व्यय आपकी समायोजित सकल आय के 7.5 प्रतिशत से अधिक या स्थायी विकलांगता से पीड़ित हैं, दोनों पर लागू होते हैं। हालांकि, आप केवल कॉलेज के खर्च के लिए प्रारंभिक निकासी दंड या IRA वापसी के साथ पहली बार घर खरीदने से बच सकते हैं। केवल 401k योजनाओं के लिए, यदि आप 55 वर्ष की आयु के बाद सेवानिवृत्त होते हैं, तो आप कर दंड से बच सकते हैं।
अनिवार्य निकासी
आईआरएस 401k योजनाओं और पारंपरिक IRA दोनों के लिए आवश्यक है कि 70-1 / 2 की उम्र में न्यूनतम वितरण आवश्यक हो और 401k योजना या IRA में से नहीं ली गई राशि पर 50 प्रतिशत जुर्माना लगाया जाए। हालांकि, आईआरएस 401k योजनाओं के लिए एक अपवाद की अनुमति देता है यदि कर्मचारी अभी भी काम कर रहा है, जब तक कि वह 401k योजना को प्रायोजित करने वाले व्यवसाय में 5 प्रतिशत या उससे अधिक मालिक नहीं है। हालांकि, आवश्यक न्यूनतम वितरण का कर उपचार समान है।