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दोनों 457 (बी) योजनाएं - आमतौर पर केवल 457 योजनाओं के रूप में संदर्भित की जाती हैं - और 403 (बी) योजनाएं कुछ प्रकार के नियोक्ताओं द्वारा की जाने वाली कर-सुविधा वाली सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं। चूंकि वे कई समान विशेषताओं को साझा करते हैं, इसलिए दोनों के बीच चयन करना कठिन हो सकता है, खासकर जब एक नियोक्ता दोनों प्रदान करता है। आपके लिए कौन सा बेहतर है यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप भविष्य में अपने पैसे की आवश्यकता का अनुमान कैसे लगाते हैं।
योग्य कर्मचारी
न तो एक 457 और न ही एक 403 (बी) एक विशिष्ट लाभ-लाभ निगम द्वारा पेश किया जा सकता है, जो परंपरागत रूप से इसके बजाय 401 (के) योजना की पेशकश करेगा। शैक्षिक संस्थान और कुछ कर-मुक्त संगठन 403 (बी) योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं, जबकि 457 योजनाएं राज्य और स्थानीय सरकारों द्वारा पेश की जाती हैं। हालांकि यह असामान्य है, कुछ संस्थान, जैसे कि कैलिफोर्निया विश्वविद्यालय, दोनों प्रकार की योजनाओं की पेशकश करते हैं। आमतौर पर, इन प्रकार के नियोक्ताओं के सभी कर्मचारी इन योजनाओं में योगदान करने के लिए पात्र हैं।
योगदान
2015 तक, कर्मचारी योगदान 403 (बी) और 457 दोनों योजनाओं के लिए सीमा कम था, कर्मचारी के मुआवजे के 100 प्रतिशत या 18,000 डॉलर से कम था। दोनों योजनाओं के लिए, 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के कर्मचारी अतिरिक्त $ 6,000 "कैच-अप" योगदान दे सकते हैं। 403 (बी) योजनाओं के लिए, नियोक्ता 53,000 डॉलर की संयुक्त कर्मचारी-नियोक्ता योगदान सीमा तक, कर्मचारी खातों में अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं। 457 योजनाओं के लिए संयुक्त योगदान की सीमा $ 18,000 है, इसलिए यदि आपके पास एक उदार नियोक्ता है तो 403 (बी) योजना आपके लिए और अधिक समझदार हो सकती है.
दोनों प्रकार के खातों के लिए, आप अपना कुछ वेतन रोथ विकल्प में दे सकते हैं। रोथ इरा की तरह, एक रोथ योगदान या तो 403 (बी) या 457 योजना के बाद के कर में जाता है, जिसका अर्थ है कि आपको अपने योगदान के लिए कर कटौती नहीं मिलती है।
निकासी
दोनों योजनाओं से निकासी प्रतिबंध के साथ आती है। आईआरएस आपको किसी भी प्रकार की योजना से पैसे लेने की अनुमति नहीं देगा, जब तक कि आपके पास एक योग्य घटना नहीं है, जैसे कि आपकी नौकरी छोड़ना, विकलांग होना या 59 साल की उम्र में बदल जाना। 457 योजनाओं पर प्रतिबंध थोड़ा कठिन है, जैसा कि आप आमतौर पर नियोजित रहते हुए भी निकासी नहीं कर सकते जब तक आप चरम वित्तीय कठिनाई का प्रदर्शन नहीं करते हैं, भले ही आपकी आयु 59 1/2 से अधिक हो।
अन्य प्रकार की योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं जैसे कि 401 (के) योजनाओं के साथ, 403 (बी) और 457 दोनों योजनाओं से निकासी कर योग्य हैं साधारण आय के रूप में। इस नियम का अपवाद यह है कि यदि आपने अपने खाते में कोई रोथ योगदान दिया है, तो इस स्थिति में आपका योगदान और आपकी कमाई दोनों ही कर-मुक्त हो जाते हैं।
आईआरएस आमतौर पर 59 1/2 से पहले किए गए रिटायरमेंट प्लान वितरण पर 10 प्रतिशत शुरुआती निकासी जुर्माना लगाता है, लेकिन 457 योजनाओं के लिए ऐसा नहीं है। जुर्माना 403 (बी) योजना वितरण पर लागू होता है, लेकिन योग्यता वितरण, वित्तीय कठिनाई या योग्य जलाशय के रूप में योग्यता वितरण के लिए कई ट्रिगर भी 10 प्रतिशत जुर्माना के अपवाद के रूप में कार्य करते हैं।
कोई स्पष्ट विजेता नहीं
जब 403 (बी) और 457 योजनाओं के बीच विजेता चुनने की बात आती है, तो कोई स्पष्ट विकल्प नहीं है। समान पात्रता और योगदान सीमा के साथ, इन दोनों प्रकार की योजनाओं के बीच महत्वपूर्ण अंतर कारक हो सकता है जब आपको अपने पैसे का उपयोग करने की आवश्यकता हो। मिशिगन विश्वविद्यालय में मानव संसाधन विभाग के अनुसार, यदि आप काम करना बंद करने से पहले पैसा निकालने का इरादा रखते हैं तो आप 403 (बी) योजना पसंद कर सकते हैं। यदि आप उस जरूरत को नहीं समझते हैं, तो 457 योजना एक बेहतर विकल्प हो सकता है। चूंकि कई नियोक्ता केवल एक योजना को दूसरे पर पेश करते हैं, इसलिए यह विकल्प आपके लिए बनाया जा सकता है। यदि आप एक विकल्प के लिए भाग्यशाली हैं, तो सबसे अच्छी समग्र बचत रणनीति दोनों योजनाओं को अधिकतम करने के लिए हो सकती है, यदि आपके पास डिस्पोजेबल आय है।