क्या ईआईसी के लिए अर्जित आय के रूप में 1099-आर गणना है?

जिन व्यक्तियों को पेंशन, IRA योजना, या 401k योजना से कर वर्ष के दौरान आय प्राप्त होती है, उन्हें फॉर्म 1099-R जारी किया जाता है। वित्तीय संस्थान इस फॉर्म का उपयोग सेवानिवृत्ति वितरण की रिपोर्ट करने के लिए करते हैं जो वे कर्मचारियों और सेवानिवृत्त व्यक्तियों को जारी करते हैं। लेनदेन के प्रकार के आधार पर फॉर्म 1099-आर पर आय संघीय आयकर के अधीन हो सकती है। चूंकि अर्जित आय क्रेडिट एक निश्चित राशि के तहत समायोजित सकल आय वाले व्यक्तियों तक सीमित है, फॉर्म 1099-आर से अनर्जित आय अर्जित आय क्रेडिट (ईआईसी) के लिए पात्रता को प्रभावित कर सकती है।

फॉर्म 1099-आर

फॉर्म 1099-आर का उपयोग कर वर्ष के दौरान किसी कर्मचारी या रिटायर को प्राप्त होने वाले सेवानिवृत्ति वितरण की कुल राशि की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। करदाता जो नियमित पेंशन वितरण प्राप्त करते हैं, जो कर्मचारी एक सेवानिवृत्ति के खाते में धनराशि को दूसरे खाते में रोल करते हैं और जो अपने धन की जल्दी निकासी करते हैं, वे सभी फॉर्म 1099-आर प्राप्त करेंगे।

अर्जित आय क्रेडिट

ईआईसी कम आय वाले करदाताओं को दिया जाने वाला एक वापसी योग्य कर क्रेडिट है। जिनके घर में बच्चे हैं उन्हें एक बड़ी राशि प्राप्त हो सकती है जो नहीं करते हैं। क्रेडिट कम हो जाता है क्योंकि अर्जित आय की मात्रा बढ़ जाती है। 2010 में, तीन बच्चों के साथ एक विवाहित करदाता अर्जित आय क्रेडिट में $ 5,666 तक अर्हता प्राप्त कर सकता था। हालांकि, जिन लोगों की समायोजित सकल आय $ 48,362 से अधिक थी, वे क्रेडिट के लिए पात्र नहीं थे।

फॉर्म 1099-आर आय का कर उपचार

लेन-देन के प्रकार के आधार पर, एक करदाता को फॉर्म 1099-आर से आय पर आयकर देना पड़ सकता है। नियमित पेंशन वितरण और IRA योजना भुगतान आम तौर पर संघीय आयकर के अधीन होते हैं, खासकर यदि योजनाओं में मूल योगदान कर-कटौती योग्य थे। प्रत्यक्ष रोलओवर संघीय आयकर के अधीन नहीं हैं। फॉर्म 1099-आर का बॉक्स 2 प्रत्येक लेनदेन की कर योग्य राशि की रिपोर्ट करता है।

अर्जित आय क्रेडिट पर फॉर्म 1099-आर आय का प्रभाव

चूंकि फॉर्म 1099-आर पर आय अनर्जित आय है, इसलिए यह ईआईसी की राशि का पता लगाने के उद्देश्यों के लिए अर्जित आय के रूप में नहीं गिना जाता है। हालांकि, यदि फॉर्म 1099-आर पर आय कर योग्य है, तो यह करदाता की समायोजित सकल आय में वृद्धि कर सकता है, जिससे वह प्राप्त होने वाले पात्र ईआईसी की राशि को कम कर सकता है। उदाहरण के लिए, 2010 में $ 25,000 और दो बच्चों की अर्जित आय के साथ एक एकल करदाता अपनी अर्जित आय और योग्य बच्चों के आधार पर EIC में $ 3,230 तक की अर्हता प्राप्त कर सकता था। हालांकि, अगर उस करदाता को $ 20,000 का एकमुश्त पेंशन वितरण प्राप्त हुआ, तो क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए उसकी समायोजित सकल आय बहुत अधिक होगी।