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यदि आप एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता, या IRA के मालिक हैं, तो आप सेवानिवृत्ति के लिए कर-सुरक्षित बचत का आनंद लेते हैं। एक बार जब आप 70 1/2 वर्ष की आयु तक पहुँच जाते हैं, तो आंतरिक राजस्व सेवा के लिए आवश्यक है कि आप अपने IRA से कर योग्य वितरण लेना शुरू करें। आपको कितना वापस लेना चाहिए इसकी गणना आपके खाते के मूल्य और आपके जीवन प्रत्याशा दोनों को ध्यान में रखती है।
जीवन प्रत्याशा
एक बार जब आप 70 1/2 वर्ष की आयु तक पहुंच जाते हैं, तो आपको अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर कम से कम सालाना IRA वितरण लेना चाहिए। आईआरएस आईआरएस प्रकाशन 590 के परिशिष्ट सी में इरा वितरण उद्देश्यों के लिए आपकी जीवन प्रत्याशा की गणना करता है। परिशिष्ट सी में तीन तालिकाओं में एकल जीवन प्रत्याशा, संयुक्त जीवन और अंतिम उत्तरजीवी प्रत्याशा, और एक समान जीवनकाल तालिकाएं हैं। यदि आपका जीवनसाथी आपका लाभार्थी है और आपसे 10 वर्ष से अधिक उम्र का है, तो यह आपके जीवन प्रत्याशा की गणना को प्रभावित करता है।
खाता मूल्य
जैसे-जैसे आपका खाता मूल्य बढ़ता है, वैसे-वैसे आपका आवश्यक न्यूनतम वितरण होता है। IRA वितरण की गणना के लिए शुरुआती मूल्य के रूप में आपके वितरण से पहले वर्ष के 31 दिसंबर तक आपके खाते के मूल्य का उपयोग करता है।
हिसाब
अपने खाते के मूल्य को पिछले वर्ष के अंत के रूप में लें। सभी वित्तीय सेवा संस्थानों को आईआरएस फॉर्म 5498 का उपयोग करके वर्ष के अंत में आईआरएस के लिए इस मूल्य की रिपोर्ट करना आवश्यक है। आईआरएस प्रकाशन 590 परिशिष्ट सी में उपयुक्त तालिका का उपयोग करके अपनी जीवन प्रत्याशा की गणना करें। उदाहरण के लिए, यदि आप अविवाहित हैं या यदि आपका पति है। आपका लाभार्थी और आपसे 10 वर्ष से कम आयु का है, तालिका III का उपयोग करें। अपनी आवश्यक न्यूनतम वितरण पर आने के लिए अपने जीवन प्रत्याशा द्वारा अपने वर्ष के अंत खाते के मूल्य को विभाजित करें। उदाहरण के लिए, यदि आपके वर्ष के अंत में खाता मूल्य $ 110,000 है और आप 76 वर्ष के हैं और अविवाहित हैं, तो आप अपने IRS द्वारा प्रदान की गई 22 वर्ष की जीवन प्रत्याशा से $ 100,000 का विभाजन करेंगे। आपका आवश्यक न्यूनतम वितरण $ 5,000 होगा।
स्वैच्छिक निकासी
जब आप अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना करने के लिए आईआरएस तालिकाओं का उपयोग करने के लिए आवश्यक हैं, यदि आप स्वैच्छिक वापसी ले रहे हैं, तो आप अपनी इच्छा के अनुसार कम या अधिक अपने आईआरए के रूप में ले सकते हैं। सभी IRA वितरण, यहां तक कि आवश्यक भी, साधारण आयकर दरों पर कर योग्य हैं, और यदि आप 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले वितरण लेते हैं, तो आपको 10 प्रतिशत की जल्दी-वापसी का जुर्माना भी देना होगा।