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IRA एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था है। एक पारंपरिक इरा में, योगदान पूर्व-कर हैं, जबकि एक रोथ में, योगदान एफ़र-टैक्स हैं। दोनों ही मामलों में, IRA के अंदर धन कर-आस्थगित होता है, जिसका अर्थ है कि कोई कर पूंजी के लाभ, ब्याज या खाते में धन पर अर्जित लाभांश के कारण नहीं है। हालांकि, एक पारंपरिक IRA से निकासी कर योग्य है। 59 1/2 से कम आयु के खाताधारकों के लिए, अतिरिक्त 10 प्रतिशत जुर्माना भी लागू हो सकता है। संघीय नियमों के सभी कैलिफोर्निया के लिए भी लागू होते हैं, हालांकि, 2010 की शुरुआत में कैलिफोर्निया की वापसी की सजा 2 1/2 प्रतिशत है।
IRAs की मूल बातें
कर योग्य इरा वितरण
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सभी कटौती योग्य योगदान, साथ ही किसी भी आय और लाभ एक पारंपरिक इरा से निवेशित धन पर, कैलिफोर्निया में आय के रूप में पूरी तरह से कर योग्य हैं। संघीय कानून के तहत, रोथ इरा से योग्य वितरण कर योग्य नहीं हैं, हालांकि, प्रारंभिक वितरण पर निवेश लाभ को आय के रूप में लगाया जा सकता है और प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन हो सकता है।
IRS रोक
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401k वितरण के विपरीत, IRA वितरण पर करों के लिए रोक वैकल्पिक है। करदाताओं को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि कर-वर्ष के दौरान सभी आय स्रोतों से होने वाली रोक पर्याप्त है, अन्यथा, अंडर-रोक के लिए जुर्माना हो सकता है। अधिकांश वित्तीय फर्म संघीय आयकर के लिए 10 प्रतिशत वापस ले लेंगे जब तक कि अन्यथा निर्देश न दिया जाए। योग्य रोथ इरा वितरण के लिए कोई रोक की आवश्यकता नहीं है।
कैलिफोर्निया की रोक
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कैलिफोर्निया आय करों के लिए एक इरा वितरण से रोकना अनिवार्य नहीं है। हालांकि, अधिकांश वित्तीय फर्म संघीय आयकरों के लिए रोक दी गई राशि का 10 प्रतिशत स्वचालित रूप से वापस ले लेंगे यदि संघीय करों को रोक दिया जाता है, जब तक कि खाता मालिक द्वारा निर्देश नहीं दिया जाता है। निवासियों को कोई कैलिफोर्निया राज्य कर नहीं रोक सकता है भले ही संघीय आयकर रोक का चयन किया गया हो।