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यदि आपके पास काम पर 401 (के) सेवानिवृत्ति खाता है, तो आप तय करते हैं कि कितना योगदान करना है और आपका नियोक्ता इसे आपके पेचेक से बाहर निकालता है। कंपनी अपने स्वयं के धन को आपके खाते में जोड़ सकती है और आपके सभी योगदानों में से कुछ का मिलान कर सकती है। 401 (के) योगदान पर कोई आयकर नहीं है, हालांकि आप सामाजिक सुरक्षा जैसे अन्य करों का भुगतान करते हैं। हालांकि, आप निकासी पर आयकर का भुगतान करते हैं।
धन की सूचना देना
आप 59 1/2 पर 401 (के) पेनल्टी-फ्री से निकासी शुरू कर सकते हैं। 70 1/2 को चालू करने के बाद, आपको प्रत्येक वर्ष नियमित निकासी करनी होगी। निकासी पर कोई सामाजिक सुरक्षा कर नहीं है, बस आयकर है। वर्ष समाप्त होने के बाद, 401 (के) व्यवस्थापक आपको एक 1099-आर फॉर्म भेजता है जिसमें दिखाया गया है कि आपने कितना वापस ले लिया है। पेंशन और वार्षिकी आय के लिए लाइन पर अपने फॉर्म 1040 पर इस राशि को दर्ज करें। जहां फॉर्म कर योग्य राशि के लिए पूछता है, आप सामान्य रूप से वापस ली गई पूरी राशि डालते हैं।
कर लगाना
नियमित 401 (के) निकासी के लिए कोई विशेष कर उपचार नहीं है। आप इसे कर योग्य आय के रूप में रिपोर्ट करते हैं, इसे आपके 1040 के मोर्चे पर मजदूरी, गुजारा भत्ता, स्वरोजगार और अन्य आय के साथ जोड़ते हैं। आपकी नियमित कर दर जो भी हो, आप इसे 401 (के) निकासी पर लागू करते हैं। यदि आप उच्च टैक्स ब्रैकेट में डालने के लिए पर्याप्त राशि निकालते हैं, तो आप अपनी आय के हिस्से पर उच्च दर का भुगतान करेंगे।
जल्दी वापसी
यदि आप अत्यधिक वित्तीय आवश्यकता में हैं, तो आपके ५१ १/२ चालू करने से पहले आपके ४०१ (के) आपको पैसे निकालने दे सकते हैं। मूल्य पैसे पर अतिरिक्त 10 प्रतिशत जुर्माना कर है। आप आईआरएस फॉर्म 5329 के पहले खंड पर शुरुआती वितरण की रिपोर्ट करते हैं। आपके द्वारा निकाली गई पूरी राशि को सूचीबद्ध करने के लिए लाइन वन का उपयोग करें। यदि धन में से कुछ को अतिरिक्त विकलांगता के कारण अतिरिक्त कर - निकासी से छूट दी गई है, उदाहरण के लिए - लाइन टू पर उस राशि को सूचीबद्ध करें। एक से दो घटाओ। परिणाम पर 10 प्रतिशत कर लागू करें और जोड़े गए फार्म की राशि 1040 पर रिपोर्ट करें।
विशेष स्थितियां
यदि आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं और अपने 401 (के) को एक व्यक्तिगत आईआरए में स्थानांतरित करते हैं, तो हस्तांतरण पर कोई कर नहीं है जब तक कि आपको पैसे खत्म करने में 60 दिन से अधिक समय नहीं लगता। यदि ऐसा होता है, तो आप जल्दी निकासी के रूप में कर का भुगतान करते हैं। क्या आपको 55 साल की होने के बाद अपनी नौकरी छोड़ देनी चाहिए, आप 10 प्रतिशत अतिरिक्त कर का भुगतान किए बिना 401 (के) से वापस ले सकते हैं। आप नियमित आयकर का भुगतान करते हैं, जिसे आप अपने 1040 पर रिपोर्ट करते हैं।