एसईपी इरा स्थानांतरण नियम

छोटे व्यवसाय के स्वामी और स्व-नियोजित व्यक्ति सरलीकृत कर्मचारी पेंशन IRA का उपयोग अपने और अपने कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजना वाहन के रूप में करते हैं। एक एसईपी इरा एक पारंपरिक इरा की तरह व्यवहार करता है, सिवाय इसके कि यह व्यक्तियों के लिए संरचित नहीं है, और इसकी उच्च योगदान सीमा है। केवल एक नियोक्ता ही योगदान कर सकता है और फंड एक पारंपरिक इरा की तरह प्री-टैक्स डॉलर हैं। आंतरिक राजस्व सेवा के अनुसार, आप SEP IRA के साथ आने वाले कर-स्थगित लाभों को खोए बिना कुछ अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए धन हस्तांतरित कर सकते हैं।

एसईपी इरा ट्रांसफर बेसिक्स

आईआरएस एसईआर इरा स्थानान्तरण के लिए पारंपरिक IRA नियम लागू करता है।एक नियोक्ता या आप (एक नियोक्ता या एकल व्यवसायी के रूप में) के बाद, एक एसईपी इरा में पैसा डालें, आप इसके साथ क्या करना चाहते हैं, यह आपके ऊपर है। नियोक्ता आपको नहीं रोक सकते फंड ट्रांसफर करने या निकालने से। आप एसईपी इरा पैसे को पारंपरिक इरा, रोथ इरा या अन्य योग्य वाहन में स्थानांतरित कर सकते हैं। मान लें कि आप आईआरएस नियमों का पालन करते हैं, तो जब आप किसी हस्तांतरण को निष्पादित करते हैं, तो आपको कोई दंड नहीं देना होगा।

कैसे काम करता है ट्रांसफर

ट्रस्टी से ट्रस्टी का स्थानांतरण। आईआरएस पब्लिकेशन 590 के अनुसार, जब आप एक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर का उपयोग करते हैं, तो आप जो करते हैं वह आपके एसईपी इरा के ट्रस्टी को निर्देश देता है कि आप उस राशि को दूसरे पारंपरिक या रोथ इरा खाते में स्थानांतरित करना चाहते हैं।

रोलओवर। वैकल्पिक रूप से, आप पैसे को निकालकर और नए खाते में खुद जमा करके एक रोलओवर कर सकते हैं। आपके पास 60 दिन जब आप नए खाते में जमा करने के लिए SEP IRA से धनराशि निकालते हैं, या IRS करों के वितरण के रूप में राशि की गणना करेगा और संभवत: 10 प्रतिशत की प्रारंभिक निकासी दंड को ट्रिगर करेगा। इसके अलावा, जब तक आप ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी पद्धति का चुनाव नहीं करते हैं, तब तक 10 प्रतिशत धन आम तौर पर करों के लिए रोक दिया जाता है। कर रोक वैकल्पिक है - यदि आप चाहें तो आप अपने एसईपी इरा ट्रस्टी को कुछ भी वापस लेने के लिए नहीं कह सकते हैं।

एसईपी इरा स्थानांतरण और कर

यदि आप SEP IRA से पारंपरिक IRA या अन्य कर-स्थगित सेवानिवृत्ति योजना के लिए धन हस्तांतरित करते हैं, तो धन उनके पास रहता है कर-स्थगित स्थिति, इसलिए कोई कर परिणाम नहीं हैं। यदि आप किसी Roth IRA के लिए पैसे ले जाते हैं तो ऐसा नहीं है। एक रोथ में जाने वाली सभी चीजें टैक्स के बाद होनी चाहिए, इसलिए आपको प्री-टैक्स एसईपी इरा फंड्स पर आयकर देना होगा।

तबादलों पर प्रतिबंध

आईआरएस आपको 2015 तक प्रति वर्ष एक रोलओवर तक सीमित करता है। मुख्य रूप से, यह अपने आप में एक पारंपरिक इरा में पैसा बढ़ने पर लागू होता है। नियम ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी स्थानांतरण या रोलओवर के लिए एक रोथ इरा पर लागू नहीं होता है।

क्योंकि एक एसईपी इरा वास्तव में एक संशोधित पारंपरिक इरा है, आपको लेना शुरू करना होगा आवश्यक न्यूनतम वितरण हर साल 70 1/2 वर्ष की उम्र में शुरू। आप अभी भी अन्य IRAs में स्थानान्तरण कर सकते हैं। हालाँकि, आपको पहले आवश्यक न्यूनतम वितरण करना होगा। केवल वह पैसा जो वार्षिक वितरण के बाद रहता है, रोलओवर के लिए पात्र है।