बिगड़ा हुआ ऋण की परिभाषा

MyCAsite.com के अनुसार, एक ऋण तब बिगड़ा है जब यह संभावना नहीं है कि ऋणदाता ऋण का पूरा मूल्य एकत्र करेगा क्योंकि उधारकर्ता की साख गिर गई है। ऋणदाता ऋण की खराब स्थिति के परिणामस्वरूप पुनर्गठन या फौजदारी का पीछा करेगा। इसके अलावा, ऋणदाता को अपने किसी भी वित्तीय विवरण में बिगड़ा हुआ ऋण रिपोर्ट करना चाहिए।

एक फौजदारी नोटिस की छवि। क्रेडिट: अनमोलफोटो / आईस्टॉक / गेटी इमेज

परिभाषा

एक ऋण की हानि राशि गणितीय शब्दों में परिभाषित की गई है। ऋणदाता इस राशि की गणना ऋण की प्रारंभिक पुस्तक राशि से ऋण पर वसूल की गई राशि को घटाकर करता है। उदाहरण के लिए, यदि एक ऋणदाता $ 500,000 के लिए एक बंधक जारी करता है, लेकिन केवल $ 230,000 की वसूली की उम्मीद करता है, तो हानि राशि $ 270,000 होगी।

वैकल्पिक शर्तें

हानि को आम भाषा में "विलंबता" या "डिफ़ॉल्ट" कहा जा सकता है। विलंब का मतलब है कि भुगतान के लिए पर्याप्त समय बीत चुका है क्योंकि ऋणदाता को संदेह था कि भुगतान नहीं किया जाएगा। डिफ़ॉल्ट का अर्थ है कि उधारकर्ता उन शर्तों को पूरा करने में विफल रहा है जो ऋण से पुनर्वित्त प्रदान करने के लिए प्रदान किया गया ऋणदाता है। दोनों मामलों में, ऋण को बिगड़ा हुआ माना जाएगा यदि ऋणदाता को लगता है कि साक्ष्य नहीं है तो उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति, क्रेडिट स्थिति और अन्य कारकों के आधार पर ऋण एकत्र किया जाएगा।

समारोह

आम तौर पर स्वीकृत लेखा प्रधानाध्यापक (जीएएपी) नियम हैं जो उधारदाताओं को बिगड़ा ऋण की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। यह ग्राहकों, निवेशकों और क्रेडिट रैटर्स को ऋणदाता की वित्तीय स्थिति की पूरी तस्वीर देता है। बहुत से बिगड़ा हुआ ऋण और अच्छे ऋण में पर्याप्त ऋण नहीं होने के कारण ऋणदाता को दिवालिया होने का जोखिम हो सकता है, जब बैंक दिवालिया हो जाता है।

पुनर्गठन

एक ऋणदाता एक बिगड़ा हुआ ऋण का पुनर्गठन करना चुन सकता है। यह उधारकर्ता को ऋण भुगतान को पूरा करने के लिए अधिक लचीली शर्तें देता है। उधारकर्ता उधारकर्ता से कुल बड़ी राशि को कम करने के लिए सबसे बड़ी राशि की वसूली के लिए बिगड़ा हुआ ऋण का पुनर्गठन करना चुन सकते हैं।

फोरक्लोजर

एक ऋणदाता भी हानि से उबरने के लिए संपार्श्विक पर फोरक्लोज का चयन कर सकता है। यदि संपत्ति ऋण की बिगड़ा हुआ राशि से अधिक है, तो ऋणदाता अंततः ऋण पर लाभ कमा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि ऋण पर $ 500,000 बंधक $ 270,000 में बिगड़ा फौजदारी में चला गया, तो ऋणदाता को लाभ होगा यदि घर का मूल्य $ 270,000 बिगड़ा हुआ राशि से अधिक था।