कवरडेल ईएसए बेसिस की गणना कैसे करें

एक कवरडेल एजुकेशन सेविंग अकाउंट (ईएसए) करदाताओं को कर-पश्चात निधियों का उपयोग करके कस्टोडियल खाते स्थापित करने की अनुमति देता है। कस्टोडियन आय कर का भुगतान नहीं करते हैं जबकि उनके खाते बढ़ते हैं या ब्याज कमाते हैं लेकिन वितरण पर आयकर का भुगतान कर सकते हैं। कस्टोडियन किसी भी व्यक्तिगत कवरडेल ईएसए में प्रति वर्ष $ 2,000 से अधिक का योगदान नहीं कर सकते हैं। आम तौर पर, आंतरिक राजस्व सेवा योग्य नहीं है अगर वे योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए उपयोग किए जाते हैं। कवरडेल खातों के लाभार्थी आयकर का भुगतान करेंगे यदि उनका वितरण उनके वार्षिक योग्य शैक्षिक खर्चों से अधिक है। यदि आप कवरडेल ईएसए के लाभार्थी हैं, तो आप अपने 1099-क्यू फॉर्म की समीक्षा करके अपनी वार्षिक आय और कवरडेल आधार पा सकते हैं। आपका आधार आपके कवरडेल योगदान की कुल राशि है, जो आपके द्वारा वापस ली गई राशि है जो कर योग्य नहीं है।

चरण

अपने आईआरएस फॉर्म 1099-क्यू, योग्य शिक्षा कार्यक्रमों से भुगतान (धारा 529 और 530 के तहत) की समीक्षा करें। आपके बैंक को कानूनी रूप से 31 जनवरी तक आपको फॉर्म की एक प्रति प्रदान करनी होगी।

चरण

बॉक्स 3 की समीक्षा करें। बॉक्स 3 आपका आधार है। आपका आधार प्रत्येक वर्ष आपकी आयकर देनदारियों का निर्धारण करेगा।

चरण

बॉक्स 1 की समीक्षा करें। बॉक्स 1 आपके वार्षिक सकल कवरडेल ईएसए वितरण की कुल राशि को दर्शाता है।

चरण

अपनी आयकर देनदारियों की गणना करें। आप अपने वितरण के कुल राशि पर कर का भुगतान करेंगे जो आपके योग्य शैक्षिक खर्चों से अधिक है।

चरण

आईआरएस वर्कशीट 7-3, कवरडेल ईएसए - कर योग्य वितरण और आधार का उपयोग करें। आप इस वर्कशीट को आईआरएस पब्लिकेशन 970 (2010) के चैप्टर 7 के अंत में "टैक्स बेनिफिट्स फॉर एजुकेशन" पा सकते हैं। वर्कशीट का उपयोग करने से आपके आधार की गणना में गणितीय गलतियाँ करने या आपके योगदान और आपके योग्य शिक्षण खर्चों के बीच के अंतर को कम किया जा सकता है।