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आंतरिक राजस्व सेवा 403 (बी) में निवेश करने के लिए कर लाभ प्रदान करती है, जिससे पात्र प्रतिभागियों को उनकी सेवानिवृत्ति के लिए फंड मिलता है। हालांकि, वहाँ एक पकड़ है। आप अपनी योजना प्रतिबंधों के आधार पर कई मामलों में 59 1/2 को चालू करने से पहले धनराशि का उपयोग नहीं कर सकते। यदि आपके पास कुछ या सभी धनराशि जल्दी प्राप्त करने का एक योग्य कारण है, तो आईआरएस आय से मोटी चोरी करता है, जिसका अर्थ है कि आपका चेक आपकी अपेक्षा से छोटा हो सकता है।
क्वालीफाइंग इवेंट्स
403 (बी) से फंड निकालने के लिए, आपको एक ट्रिगरिंग इवेंट की आवश्यकता होगी। दो सबसे आम में शामिल हैं 59 1/2 मुड़ना और सेवा से अलग होना - मतलब आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं और योजना में योगदान करना बंद कर देते हैं।यदि आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम हैं, तो आप निकासी भी ले सकते हैं, हालांकि आपको आईआरएस के उस दावे को सही ठहराना पड़ सकता है। यदि आपकी योजना समाप्त हो गई है, तो आप आम तौर पर धनराशि भी निकाल सकते हैं। यदि आप एक सैन्य आरक्षक या राष्ट्रीय रक्षक हैं और उन्हें कम से कम 179 दिनों के लिए सक्रिय सेवा के लिए बुलाया जाता है, या अनिश्चित अवधि के लिए, आपको बिना दंड के जल्दी धनराशि का उपयोग करने की अनुमति दी जा सकती है। अंत में, यदि आप अपने 403 (बी) में शेष धन के साथ मर जाते हैं, तो आपके उत्तराधिकारी उस बिंदु पर वितरण ले सकते हैं।
कठिन प्रदर्शन
यहां तक कि अगर आपके पास एक योग्यता घटना नहीं है जो उपरोक्त मानकों को पूरा करती है, तो आप जल्दी से कुछ या सभी धनराशि प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं, बशर्ते आप वित्तीय कठिनाई के लिए आईआरएस मानकों को पूरा कर सकते हैं। इन कारणों में से हैं:
- घटिया चिकित्सा देखभाल खर्च। हालांकि, इन खर्चों को समायोजित सकल आय के 7.5 प्रतिशत से अधिक की जरूरत नहीं है जो कि विशिष्ट व्यक्तिगत रिटर्न पर कटौती के लिए सीमा होगी।
- लागत सीधे एक प्रमुख निवास की खरीद से संबंधित है।
- एक प्राथमिक निवास से बेदखली को रोकने के लिए, या एक प्राथमिक निवास के लिए बंधक पर एक फौजदारी को रोकने के लिए आवश्यक भुगतान।
- आपके प्राथमिक निवास को क्षति की मरम्मत के लिए व्यय जो आईआरएस धारा 165 के तहत कटौती के लिए योग्य होगा।
- माध्यमिक शिक्षा के अगले 12 महीनों तक ट्यूशन या अन्य अनुमोदित शैक्षिक खर्चों का भुगतान। यह आपके आश्रित की शिक्षा के लिए भी इस्तेमाल किया जा सकता है।
- अपने माता-पिता, जीवनसाथी, बच्चे या अन्य आश्रितों के लिए अंत्येष्टि का खर्च या अंतिम संस्कार।
आपकी 403 (बी) की कठिनाई वापस लेने की अनुमति देती है या नहीं, यह योजना के नियमों पर निर्भर करता है। कठिनाई वितरण के लिए 403 (बी) की आवश्यकता नहीं है, हालांकि कई ऐसा करते हैं। कठिनाई राशि आपकी वित्तीय आवश्यकता की मात्रा से अधिक नहीं हो सकती है, और आपको यह संकेत देना होगा आपको अन्य आसानी से उपलब्ध स्रोतों से धन नहीं मिल सकता है। यदि आपके पास बचत खाते में $ 20,000 हैं, उदाहरण के लिए, आईआरएस संभावना एक घर पर डाउन पेमेंट के लिए 403 (बी) से 10,000 डॉलर निकालने के प्रयास पर फेंक देगी। इसके अतिरिक्त, धनराशि उन लोगों की होनी चाहिए जिन्हें आपने नियोक्ता के योगदान के बजाय अपने वेतन से अलग करने के लिए चुना है।
पैसा मिल रहा है
यदि आप रिटायर होने के बाद अपने 403 (बी) से राशि निकाल रहे हैं, तो आपके विशिष्ट विकल्प आपकी योजना पर निर्भर करते हैं। आम तौर पर, आप मासिक या त्रैमासिक जैसे नियमित आधार पर आपके लिए वितरित धन का चुनाव कर सकते हैं। आपके पास एकमुश्त निकासी के रूप में वितरित धनराशि भी हो सकती है। आपको कैलेंडर में 1 अप्रैल तक वितरण लेने की आवश्यकता नहीं है, आप अपनी सेवानिवृत्ति के बाद कैलेंडर वर्ष के 70 1/2 या 1 अप्रैल को बदल देते हैं, जो भी बाद में है।
सेवानिवृत्ति की आयु से पहले कोई भी वापसी आपकी विशिष्ट योजना आवश्यकताओं द्वारा नियंत्रित होती है। आपको आम तौर पर यह देखना होगा कि आपके पास योजना के तहत एक वितरण योग्य घटना है। कुछ योजनाएं आपको आवश्यक कागजी कार्रवाई में ऑनलाइन या मेलिंग या फैक्स करके अनुरोध करने की अनुमति देती हैं। दूसरों को आपको 59 1/2 से पहले किसी भी निकासी अनुरोध के लिए ग्राहक सेवा प्रतिनिधि से बात करने की आवश्यकता होती है। आपके पास आमतौर पर या तो कागजी चेक या आपके बैंक खाते में सीधे जमा करने का अनुरोध करने का विकल्प होगा।
कर का बोझ
चूँकि आपके 403 (बी) में आपका योगदान करों के आपके पेचेक से बाहर आने से पहले था, आईआरएस फंडों को वापस लेने पर इसकी कटौती की मांग करेगा। वितरणों को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है, और अधिकांश वितरण कर उद्देश्यों के लिए अनुरोध की गई राशि का 20 प्रतिशत रोकते हैं। इसके अलावा, यदि आप ५ ९ १/२ चालू करने से पहले धन निकासी कर रहे हैं, तो आपको १० प्रतिशत समर्पण शुल्क देना पड़ सकता है, यदि आपने ५५ वर्ष की आयु के बाद नौकरी नहीं छोड़ी है, या यदि यह आपकी मृत्यु के परिणामस्वरूप नहीं बनाया गया है या विकलांगता।