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एक कंपनी परिचालन गतिविधियों से अपने नकदी प्रवाह की रिपोर्ट करती है, जो कि वह नकदी है जो अपने मूल संचालन से उत्पन्न होती है, अपने नकदी प्रवाह विवरण पर। ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी अक्सर शुद्ध आय, या आय की तुलना में कंपनी के प्रदर्शन का एक बेहतर उपाय है, क्योंकि मूल्य-आधारित लेखांकन और गैर-नकद आइटम जैसे मूल्यह्रास व्यय से शुद्ध आय विकृत हो सकती है। आप अप्रत्यक्ष विधि का उपयोग करके परिचालन से नकदी प्रवाह को माप सकते हैं, जो कि गैर-नकद वस्तुओं, ऐसी वस्तुओं के लिए एक कंपनी की शुद्ध आय को समायोजित करता है जो इसके मूल संचालन का हिस्सा नहीं हैं और कुछ बैलेंस शीट आइटमों में परिवर्तन करते हैं। यह समायोजन एक परिणाम प्रदान करता है जो केवल नकदी को दिखाता है जो उसके दैनिक कार्यों से उत्पन्न होता है।
चरण
किसी कंपनी की शुद्ध आय और उसके हाल के आय विवरण से मूल्यह्रास व्यय की मात्रा निर्धारित करें।
चरण
आय विवरण पर किसी भी लाभ या हानि की मात्रा निर्धारित करें। ये आइटम किसी कंपनी के सामान्य ऑपरेशन का हिस्सा नहीं हैं और इसे शुद्ध आय से हटाया जाना चाहिए। लाभ और हानि में उपकरण की बिक्री से लाभ जैसे आइटम शामिल हैं और "गैर-परिचालन लाभ / हानि" या "अन्य आय / हानि" नामक अनुभाग में सूचीबद्ध हैं।
चरण
किसी कंपनी की सबसे हालिया बैलेंस शीट और पूर्व लेखा अवधि की बैलेंस शीट के "वर्तमान संपत्ति" और "वर्तमान देनदारियों" अनुभागों में प्रत्येक आइटम की मात्रा का पता लगाएं। वर्तमान संपत्तियों में प्राप्य खाते और सूची जैसे आइटम शामिल हैं, और वर्तमान देनदारियों में देय खाते और मजदूरी जैसे आइटम शामिल हैं।
चरण
वृद्धि या कमी की मात्रा निर्धारित करने के लिए सबसे हाल की अवधि में राशि से पूर्व अवधि में प्रत्येक राशि को घटाएं। एक सकारात्मक परिणाम में वृद्धि है और एक नकारात्मक परिणाम में कमी है। उदाहरण के लिए, सबसे हाल की अवधि में $ 12,000 से पूर्व की अवधि में प्राप्य खातों में $ 10,000 घटाएं। यह $ 2,000 की वृद्धि के बराबर है।
चरण
मूल्यह्रास व्यय और नुकसान को जोड़ें, और शुद्ध आय से लाभ घटाएं। उदाहरण के लिए, मूल्यह्रास व्यय में $ 100,000 और नुकसान में $ 50,000 जोड़ते हैं, और $ 60,000 से लाभ में घटाते हैं, शुद्ध आय में $ 700,000: $ 700,000 से अधिक $ 100,000 और $ 50,000 शून्य से $ 60,000, $ 790,000 के बराबर होते हैं।
चरण
अपने परिणाम से घटाएं वर्तमान परिसंपत्तियों में कोई भी वृद्धि होती है और नकदी को छोड़कर वर्तमान परिसंपत्तियों में कोई कमी आती है। उदाहरण के लिए, इन्वेंट्री में $ 20,000 की वृद्धि को घटाएं और प्राप्य खातों में $ 50,000 की कमी जोड़ें: $ 790,000 माइनस $ 20,000 और $ 50,000, $ 820,000 के बराबर होती है।
चरण
वर्तमान देनदारियों में किसी भी वृद्धि के लिए अपने परिणाम में जोड़ें, और वर्तमान देनदारियों में किसी भी घटाव को घटाएं। उदाहरण के लिए, देय खातों में $ 100,000 की वृद्धि जोड़ें और देय वेतन में $ 10,000 की कमी को घटाएं: $ 820,000 प्लस $ 100,000 शून्य से $ 10,000 के बराबर $ 910,000। यह हाल की लेखा अवधि में परिचालन गतिविधियों से कुल नकदी प्रवाह है।