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जब आप 401k योजना के मालिक हैं, तो आप तकनीकी रूप से एक ट्रस्ट खाते में निवेश कर रहे हैं जो कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) द्वारा योग्य है। ERISA निर्दिष्ट करता है कि इन सेवानिवृत्ति खातों को कैसे संचालित किया जाना है और कैसे पैसे का योगदान और वापस लिया जा सकता है। जीवनसाथी को धन हस्तांतरित करने के लिए इसके महत्वपूर्ण निहितार्थ हैं। यदि आप यह ठीक से नहीं करते हैं, तो आप आईआरएस को जुर्माना देना समाप्त कर सकते हैं।
महत्व
ERISA के तहत योग्य ट्रस्ट खाते के रूप में 401k का पदनाम महत्वपूर्ण है। आपकी 401k योजना और उसमें संपत्तियों के प्रबंधन के लिए एक शुल्क लगाया जाता है। भले ही आप अपनी 401k योजना में पैसे का योगदान कर सकते हैं, और आप योजना के अंदर म्यूचुअल फंड या अन्य निवेश चुन सकते हैं, एक योजना प्रशासक है जो आपके रिटायरमेंट तक आपके लिए पैसे को भरोसे में रखता है। इस व्यवस्था के कारण, आपके खाते के लाभ किसी अन्य व्यक्ति को हस्तांतरित नहीं होते हैं।
लाभ
लाभों के असाइनमेंट की सीमाएं वास्तव में एक अच्छी बात है। यह आपकी दिवालिएपन के लिए फाइलिंग, आपकी वित्तीय संस्था दिवालिया होने या आपके बाद आपके पास आने वाले पैसे के लिए आने वाले लेनदार के परिणामस्वरूप आपकी सेवानिवृत्ति बचत होने से बचाता है।
अपवाद
401k में असाइन किए गए लाभों को नियंत्रित करने वाले नियमों के अपवाद हैं। एक अदालत ईआरआईएसए नियमों को खत्म करने के लिए एक योग्य घरेलू संबंध आदेश (QDRO) जारी कर सकती है। किसी भी लाभ को हस्तांतरित करने से पहले एक QDRO को एक न्यायाधीश द्वारा जारी किया जाना चाहिए। एक न्यायाधीश आमतौर पर तलाक के मामलों में एक QDRO जारी करता है, जब अदालत को दूसरे पति या पत्नी का समर्थन करने के लिए सेवानिवृत्ति की संपत्ति को विभाजित करना आवश्यक होता है, जो अन्यथा सेवानिवृत्ति के मामलों में या नाबालिग बच्चे के समर्थन में शामिल होने पर कोई लाभ प्राप्त नहीं करेगा।
चेतावनी
यदि किसी न्यायाधीश ने आदेश जारी नहीं किया है, तो सभी वितरण और हस्तांतरण को कर योग्य वितरण माना जाएगा। यदि आप 59 1/2 वर्ष से कम आयु के हैं, तो वितरण 10 प्रतिशत के दंड के अधीन होगा। इस नियम के आसपास जाने का कोई रास्ता नहीं है। इसके अतिरिक्त, एक बार QDRO जारी होने के बाद, आपके 401k के लिए योजना व्यवस्थापक को पालन करना चाहिए।