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पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था, या IRA, एक कर-कटौती योग्य सेवानिवृत्ति बचत खाता है जो सेवानिवृत्ति के लिए पैसा अलग सेट करने के लिए एक निश्चित आय स्तर से नीचे के लोगों को प्रोत्साहन प्रदान करने के लिए बनाया गया है। IRA को पहली बार 1974 में कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम के साथ पेश किया गया था। 403 बी, या कर मुक्त वार्षिकी योजना, एक बहुत पुरानी कार्यस्थल योजना है जो गैर-लाभकारी और शैक्षिक कर्मचारियों की सहायता करने के लिए डिज़ाइन की गई है ताकि कर-आधारित आधार पर आय को अपनी सेवानिवृत्ति के लिए बचाया जा सके। आप 403b योजनाओं में पारंपरिक IRA शेष राशि पर रोल कर सकते हैं, लेकिन केवल कुछ शर्तों के तहत।
प्री-टैक्स वर्सेस पोस्ट-टैक्स डॉलर
क्योंकि 403 (बी) एक पूर्व-कर सेवानिवृत्ति बचत वाहन है, आप केवल पूर्व-कर डॉलर को खाते में रोल कर सकते हैं। आम तौर पर, आपका पारंपरिक इरा खाता प्री-टैक्स डॉलर के साथ बनाया जाता है, इसलिए 403 (बी) योजना में पैसा रोल करने में कोई समस्या नहीं है। आप एक रोथ इरा को 403 बी में रोल नहीं कर सकते, हालांकि, रोथ इरा पूर्व-कर नहीं है। हालांकि, यदि आपके नियोक्ता की योजना अनुमति देती है, तो आप अपने 403 बी के भीतर एक निर्दिष्ट रोथ खाते में एक रोथ को रोल कर सकते हैं। बारीकियों के लिए अपने नियोक्ता से जाँच करें।
प्रत्यक्ष रोलओवर
आम तौर पर, आपको एक 403b योजना के लिए एक प्रत्यक्ष रोलओवर निष्पादित करना होगा जो रोलओवर के कर योग्य और असंगत भागों के लिए खाता है। यदि आप अपने IRA के केवल भाग पर रोल करते हैं, और आपके IRA का हिस्सा कर योग्य है, तो IRS रोलओवर को आपके IRA के कर योग्य भाग से आया माना जाएगा।
योजना प्रतिबंध
जबकि आईआरएस पारंपरिक IRA से 403 बी योजनाओं तक प्रत्यक्ष कर-मुक्त रोलओवर की अनुमति देता है, न कि सभी नियोक्ता योजनाएं रोलओवर की अनुमति देती हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह इन विभिन्न शेष राशि और लेनदेन के लिए अतिरिक्त प्रशासनिक बोझ का कारण बन सकता है। अपने नियोक्ता के मानव संसाधन विभाग से संपर्क करें और रोलओवर निष्पादित करने से पहले विशेष नीति सीखें।
प्रतिबंध
आईआरएस उस राशि के कर मुक्त रोलओवर को प्रतिबंधित करता है जो उस वर्ष में आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के अधीन हैं जिसमें वे देय हैं। RMD राशियों पर करों से बचने के लिए आप रोलओवर का उपयोग नहीं कर सकते। इसके बजाय, आपको आरएमडी को पूर्ण रूप से लेना चाहिए, या 50 प्रतिशत जुर्माना देना चाहिए।