मुझे अपने कर पर दावा करने के लिए क्या दान मिला?

व्यक्तियों को दान कर कानून में एक ग्रे क्षेत्र में गिर सकता है। परिस्थितियों के आधार पर, आपके द्वारा प्राप्त किया गया दान एक उपहार, एक निवेश या कर योग्य आय के रूप में अर्हता प्राप्त कर सकता है। यदि यह बाद की बात है, तो आपको इसे अपने कर रिटर्न पर रिपोर्ट करना होगा। इन श्रेणियों के बीच की रेखाएँ धुंधली हैं, और आंतरिक राजस्व सेवा प्रत्येक मामले को व्यक्तिगत रूप से देखती है, इसलिए इस स्थिति के बारे में विशिष्ट मार्गदर्शन के लिए कर पेशेवर से परामर्श करें।

एक आदमी एक फूड ड्राइव बॉक्स के साथ खड़ा है। क्रेडिट: थिंकस्टॉक इमेजेज / स्टॉकबाइट / गेटी इमेजेज

आईआरएस स्थिति

2014 के अंत में, आईआरएस ने व्यक्तियों को दान के कर उपचार पर निश्चित दिशा-निर्देश जारी नहीं किए थे। टैक्स विशेषज्ञ ईवा रोसेनबर्ग ने इंटरनेशनल बिजनेस टाइम्स को बताया कि इस तरह के मार्गदर्शन को अदालतों से आना पड़ सकता है। इस बीच, एक आईआरएस अधिकारी द्वारा टाइम्स से बात करते हुए, आधिकारिक स्थिति, यह है कि किसी व्यक्ति को दान कर योग्य आय है यदि वे उपहार, ऋण या इक्विटी निवेश नहीं हैं। उस अधिकारी ने यह भी नोट किया कि आईआरएस ऐसे दान को केस-बाय-केस आधार पर देखता है।

क्या एक उपहार बनाता है

आईआरएस एक उपहार को धन या संपत्ति के किसी भी हस्तांतरण के रूप में परिभाषित करता है जिसके लिए देने वाले को बदले में "पूर्ण विचार" प्राप्त नहीं होता है। अनिवार्य रूप से पूर्ण विचार का अर्थ है किसी के पैसे का मूल्य प्राप्त करना। अगर कोई आपको $ 100 सिर्फ इसलिए देता है क्योंकि वह आपको $ 100 देना चाहता है, और आप बदले में कुछ भी नहीं देते हैं, तो वह $ 100 एक गैर-कर योग्य उपहार है। यदि आप बदले में उसे $ 10 मूल्य देते हैं, तो उसने आपको $ 90 का उपहार दिया है।

उपहार कर

जब एक दान एक उपहार है, तो उपहार कर लागू हो सकते हैं - लेकिन प्राप्तकर्ता को उन्हें भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। उपहार कर उपहार देने वाले व्यक्ति की जिम्मेदारी है; प्राप्तकर्ता अपने करों पर उन्हें रिपोर्ट नहीं करते हैं। सामान्य तौर पर, कोई व्यक्ति किसी व्यक्ति को उपहार कर को ट्रिगर किए बिना हर साल एक निश्चित राशि दे सकता है; 2014 तक, यह राशि $ 14,000 थी। कुछ अपवाद मौजूद हैं। किसी के चिकित्सा या शैक्षिक खर्चों का भुगतान वार्षिक सीमा के अधीन नहीं है, जब तक वे सीधे स्वास्थ्य देखभाल प्रदाता या स्कूल को दिए जाते हैं, बजाय उस व्यक्ति को जो लाभान्वित करेगा।

निवेश और ऋण

यदि आपको जमीन से कोई व्यवसाय या अन्य धन उगाहने वाला उद्यम मिल रहा है और कोई व्यक्ति इक्विटी के बदले में पैसा देता है - यानी, स्वामित्व का एक हिस्सा - या संभावित लाभ में कटौती, तो दान में निवेश की संभावना है या " पूँजी योगदान।" यह आपके लिए कर योग्य आय नहीं है, और आप इसे अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न पर रिपोर्ट नहीं करेंगे। इसी तरह, ऋण कर योग्य आय नहीं हैं क्योंकि आप उन्हें वापस भुगतान करेंगे; यदि आप चुकाने में विफल रहते हैं, हालांकि, तब धन कर योग्य हो जाता है।

क्राउडफंडिंग जटिलताओं

दान की कर स्थिति "क्राउडफंडिंग" के उदय के साथ बहुत अधिक जटिल हो गई है - पैसे के लिए ऑनलाइन अपील, जिसमें अजनबी उद्यमियों या जरूरतमंद लोगों को नकद दान करते हैं। इन स्थितियों में, दान का उद्देश्य महत्वपूर्ण है। यदि कोई आपको व्यवसाय शुरू करने या उत्पाद विकसित करने के लिए धन भेज रहा है, लेकिन उसे इक्विटी नहीं मिल रही है, तो दान संभवत: कर योग्य आय होने वाली है जिसे आपको रिपोर्ट करना होगा। इसीलिए किकस्टार्टर और इंडीगोगो जैसी व्यावसायिक केंद्रित क्राउडफंडिंग सेवाएं कहती हैं कि सामान्य तौर पर, आपको यह मान लेना चाहिए कि दान कर योग्य हैं। दूसरी ओर, जरूरत के समय में आपकी मदद करने के लिए भेजा गया धन, विचार की अपेक्षा के साथ, उपहार के रूप में अच्छी तरह से गिना जा सकता है। यह GoFundMe की स्थिति है, जो एक क्राउडसोर्सिंग साइट है जो उद्यमों के बजाय व्यक्तियों पर केंद्रित है। हालांकि, सभी साइटें टैक्स प्रोफेशनल से सलाह लेने के लिए "क्राउडफंडर्स" का आग्रह करती हैं।