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वार्षिकियां स्वामी को कर-हटाए गए विकास के साथ धन को बचाने का एक तरीका प्रदान करती हैं जब तक कि वे इसे हटा नहीं देते हैं, या यदि वे वार्षिकीकरण का चयन करते हैं तो कर-पसंदीदा उपचार। यह मालिक को उनकी मृत्यु की स्थिति में लाभार्थी का नाम देने की भी अनुमति देता है। यदि मालिक / वर्षगांठ की मृत्यु हो जाती है, तो लाभार्थी जीवन के लिए वार्षिकी भुगतान ले सकता है, पांच साल की अवधि में धनराशि निकाल सकता है या तत्काल एकमुश्त लाभ ले सकता है, जो सभी कर और संभावित विरासत कर को ट्रिगर करते हैं।
प्रकार
विरासत में मिली वार्षिकी पर दो तरह के संभावित कर होते हैं। पहला है एन्युइटी के बढ़ने पर इनकम टैक्स और दूसरा इनहेरिटेंस टैक्स। जरूरी नहीं कि हर वार्षिकी पर कोई इनहेरिटेंस टैक्स हो, लेकिन आय पर हमेशा आयकर देना होगा।
संपत्ति कर
भले ही 2010 में कोई संघीय संपत्ति कर नहीं था और 2011 और 2012 में संघीय संपत्ति कर छूट $ 5 मिलियन थी, कुछ राज्यों में राज्य विरासत (संपत्ति) कर है जो संपत्ति या संपत्ति के लाभार्थी से भुगतान की आवश्यकता है। इस मामले में एक वार्षिकी कर योग्य है, जो संपत्ति की राशि, वार्षिकी की राशि, लाभार्थी और / या राज्य छूट के संबंध पर निर्भर करती है।
आयकर
वार्षिकी के मालिक की तरह, लाभार्थी मालिक के मरने पर प्राप्त धन पर कर का भुगतान करता है। देय कर केवल वृद्धि पर हैं, और भले ही प्राप्तकर्ता 59 1/2 से कम हो, कोई 10 प्रतिशत जुर्माना नहीं है। यदि लाभार्थी अपने जीवनकाल में भुगतान करता है, तो बीमा कंपनी लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा द्वारा कर योग्य राशि को विभाजित करती है और यह प्राप्ति के वर्ष में कर के अधीन है। यदि वार्षिकी एक पारंपरिक IRA या अन्य योग्य अनुबंध जैसे कि SIMPLE IRA था, तो पूरी राशि कर के अधीन है।
समय सीमा
जीवनसाथी के विपरीत, गैर-पति या पत्नी, जैसे बेटे या बेटियां, केवल एक गैर-योग्य (गैर-इरा) वार्षिकी का स्वामित्व नहीं ले सकते हैं, लेकिन लाभार्थी वार्षिकी होने पर भी 5 साल के भीतर धन लेना चाहिए। यदि वे अनाउंस करना चाहते हैं, तो उन्हें 60 दिनों के भीतर करना होगा।कुछ निश्चित वार्षिकियां स्वामी की मृत्यु पर ब्याज देना बंद कर देती हैं, इसलिए जल्द से जल्द लाभार्थी फॉर्म जमा करना महत्वपूर्ण है। परिवर्तनीय वार्षिकी उस खाते का भुगतान करती है जिस दिन बीमा कंपनी मृत्यु के दिन से बिना किसी कदम के आधार पर खाता बंद कर देती है।
विशेषज्ञ इनसाइट
आधार वह राशि है जिसे स्वामी ने वार्षिकी में रखा है। शेष वृद्धि और कर योग्य है। विदित हो कि जब 1035 कर-मुक्त एक वार्षिकी से दूसरे में पहली बार स्थानांतरित हो गए, तो कई बीमा कंपनियां हस्तांतरित राशि को रिकॉर्ड करने में विफल रहीं और इसके बजाय, स्थानांतरण के बाद वार्षिकी में लगाए गए धन से कोई आधार या केवल आंशिक आधार नहीं दिखा। सुनिश्चित करें कि आप 1035 हस्तांतरित धन की क्षमता की जांच करते हैं यदि आप नोटिस करते हैं कि एक नई वार्षिकी में आपके द्वारा प्राप्त राशि के अनुपात में उच्च कर योग्य राशि है।
फीस
जबकि अधिकांश वार्षकों के पास कोई शुल्क नहीं है जब आय लाभार्थी के पास जाती है, कुछ कंपनियां करती हैं। ये शुल्क वार्षिकी पर किए गए लाभ को कम करते हैं और कर योग्य राशि को कम करते हैं।