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IRAs की दुनिया में, उम्र 59 1/2 प्रारंभिक और योग्य निकासी के बीच विभाजन रेखा है। 59 1/2 से पहले आपके द्वारा निकाला गया पैसा एक के अधीन है 10 प्रतिशत प्रारंभिक वितरण जुर्माना, हालांकि कई अपवाद मौजूद हैं। निकासी नियम पारंपरिक और रोथ इरा के बीच भिन्न होते हैं।
पारंपरिक इरा निकासी
में पारंपरिक इरा, आपका योगदान आम तौर पर कर-कटौती योग्य होता है और IRA के भीतर परिसंपत्तियां तब तक कर-स्थगित हो जाती हैं जब तक कि उन्हें वापस नहीं ले लिया जाता। अधिकांश परिस्थितियों में, आपको अपनी साधारण कर योग्य आय में एक पारंपरिक IRA से अपनी निकासी को शामिल करना चाहिए। एक अपवाद इसमें गैर-कटौती योग्य योगदान शामिल है आपके पारंपरिक इरा के लिए, जो तब उत्पन्न हो सकती है जब आप और आपका जीवनसाथी कवर होते हैं, या आपका जीवनसाथी एक योग्य कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना जैसे कि 401 (के) से कवर होता है। गैर-कटौती योग्य योगदान की वापसी कर मुक्त है। जब तक आपकी आयु 70 1/2 नहीं हो जाती है, तब तक आप अपने पारंपरिक IRA से किसी भी तरह की निकासी करने के लिए बाध्य नहीं हैं।
आवश्यक न्यूनतम वितरण
70 1/2 तक पहुंचने के बाद आपको अपने पारंपरिक आईआरए से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना चाहिए। यह वह उम्र भी है जब आप IRA में योगदान नहीं दे सकते। पहला वितरण निम्नलिखित वर्ष के 1 अप्रैल तक होना चाहिए, जिसे के रूप में जाना जाता है आवश्यक आरंभ तिथि (RBD)। 31 दिसंबर तक प्रतिवर्ष निकासी की आवश्यकता होती है, आरबीडी वाले वर्ष में शुरू होती है। तुंहारे जीवन प्रत्याशा आरबीडी पर आवश्यक वितरण का आकार निर्धारित करता है। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास 20 वर्ष की जीवन प्रत्याशा और RBD पर $ 100,000 IRA का संतुलन है, तो आपका वार्षिक RMD $ 100,000 / 20, या $ 5,000 है। किसी भी वर्ष में RMD से अधिक राशि निकालने पर बाद के वर्षों में पूर्ण RMD लेने की आपकी बाध्यता प्रभावित नहीं होती है। आरएमडी के परिणाम को 50 प्रतिशत उत्पाद कर में लेने में असफल होने पर अघोषित राशि पर लागू किया गया। आप RMD को किसी अन्य खाते में रोल नहीं कर सकते हैं, लेकिन योग्य धर्मार्थ वितरण आपके RMD की ओर गिनते हैं।
रोथ इरा
ए रोथ इरा योगदान पर कोई कर-कटौती प्रदान नहीं करता है, लेकिन 59 1/2 वर्ष की आयु के बाद कर-मुक्त निकासी प्रदान कर सकता है। वही 10-प्रतिशत जुर्माना और इसी तरह के अपवाद 59 रो की उम्र से पहले रोथ इरा से निकासी पर लागू होते हैं। इसके अलावा, इस तिथि से पहले कमाई की वापसी कर योग्य है, कुछ अपवादों के अधीन है। रोथ योगदान की वापसी कभी भी कर योग्य नहीं होती है। कमाई की वापसी पर आपको कर और ब्याज देना पड़ सकता है बाद 59 1/2 की उम्र यदि वे इरा के प्रारंभिक योगदान के पांच साल के भीतर होते हैं। रोथ इरा के रोलओवर योगदान के लिए अलग-अलग पांच साल की प्रतीक्षा अवधि लागू होती है। रोथ इरा को आपको न्यूनतम वितरण लेने की आवश्यकता नहीं है। रोथ इरा से निकासी एक पारंपरिक इरा से आपके आरएमडी की ओर नहीं गिना जाता है।