एक बांझ IRA के लिए वितरण नियम

जब आप एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते को प्राप्त करते हैं, तो फंड आपके द्वारा खोले गए IRA के समान नहीं होते हैं। स्थानांतरण और वितरण आवश्यकताएं मृतक की आयु, IRA के प्रकार और मृतक के साथ आपके संबंध पर आधारित होती हैं। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप कितने युवा हैं; आप अपने स्वयं के बजाय मृतक के समय के आधार पर संपत्ति ले रहे होंगे।

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शेष राशि को स्थानांतरित करना

विरासत में दिए गए खाते से अपने स्वयं के खाते में शेष राशि ले जाना पारंपरिक हस्तांतरण के रूप में सरल नहीं है। सभी आंदोलन को एक इरा संरक्षक से दूसरे में ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी स्थानांतरण के माध्यम से आगे बढ़ना है। यदि आपको इसके बजाय इरा आय के साथ एक चेक मिलता है, तो आंतरिक राजस्व सेवा इसे साधारण आय के रूप में कर देती है। जीवनसाथी से विरासत में मिली IRA का नाम नहीं लिया जाना चाहिए और उसे वापस लिया जाना चाहिए। नव शीर्षक IRA में मूल मालिक का नाम और एक संकेतक शामिल होना चाहिए जो इसे विरासत में मिला है, जैसे "रिचर्ड रो (मृतक 31 दिसंबर, 2014) एंजेला रो के लाभ के लिए IRA।" यदि किसी एकल IRA के कई लाभार्थी हैं, तो संरक्षक को इसे अलग IRA में विभाजित करना चाहिए।

पति विकल्प

यदि आप अपने पति या पत्नी से एक पारंपरिक इरा को विरासत में प्राप्त कर रहे हैं और खाताधारक 70 1/2 से छोटा था, जब वह मर गया, तो आप परिसंपत्तियों को अपने इरा में स्थानांतरित कर सकते हैं। जब तक आप एकमात्र लाभार्थी हैं, तब तक यह नया IRA एक मौजूदा या एक नया सेट हो सकता है। आप जीवन प्रत्याशा पद्धति का उपयोग करके विरासत में प्राप्त IRA को खोलने के लिए निधियों का उपयोग कर सकते हैं। यदि आप करते हैं, तो वर्ष के 31 दिसंबर तक मूल खाताधारक को 70 1/2 कर दिया जाना चाहिए। एक अन्य विकल्प पांच साल की विधि का उपयोग करके विरासत में प्राप्त इरा को खोलना है, जिसके लिए मूल खाताधारक की मृत्यु के पांच साल बाद धनराशि पूरी तरह से वितरित की जानी चाहिए। आप परिसंपत्तियों का एकमुश्त वितरण भी ले सकते हैं। यदि खाताधारक 70 1/2 से अधिक उम्र का था, तो पांच साल की विधि एक विकल्प नहीं है।

गैर-जीवनसाथी लाभार्थी

गैर-पति / पत्नी के पास पति-पत्नी के समान विकल्प होते हैं, सिवाय इसके कि आप संपत्ति को अपने इरा को हस्तांतरित नहीं कर सकते। 70 1/2 से कम उम्र के खाताधारक से विरासत में मिले IRA से जीवन प्रत्याशा या पांच साल के तरीकों का उपयोग करके IRA में रखा जा सकता है। आप एकमुश्त वितरण भी ले सकते हैं। उस विकल्प के साथ, आप वितरण पर कर का भुगतान करेंगे, लेकिन जल्दी वापसी का दंड नहीं। 70 1/2 से अधिक उम्र के IRA को पांच साल की विधि का उपयोग करके IRA में स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है।

रोथ इरा

रोथ IRAs को स्थानांतरित करने की प्रक्रिया अन्य IRAs के साथ प्रक्रिया के समान है। पति या पत्नी अपने मौजूदा या नए IRAs में स्थानांतरित कर सकते हैं। पति या पत्नी और पति-पत्नी दोनों मृतक की उम्र के आधार पर जीवन प्रत्याशा या पांच साल की विधियों का उपयोग कर सकते हैं, या वे एकमुश्त वितरण का चुनाव कर सकते हैं। बड़ा अंतर यह है कि आईआरएस द्वारा फंड का इलाज कैसे किया जाता है, क्योंकि रोथ इरा वितरण आम तौर पर कर मुक्त होते हैं। हालांकि, यदि खाता मूल खाताधारक की मृत्यु के समय खाता पांच साल से कम पुराना था और एकमुश्त वितरण का चयन किया जाता है, तो कमाई कर योग्य होती है।