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यदि आप एक वित्तीय कठिनाई का सामना करते हैं, तो आप कुछ ऋणों या दायित्वों का भुगतान करने के लिए अपने 401 (के) में बचत में टैप करने में सक्षम हो सकते हैं, लेकिन आप अपने द्वारा निकाले गए किसी भी पैसे पर कर का भुगतान करेंगे, साथ ही 10 प्रतिशत की जल्दी वापसी का जुर्माना भी। प्रत्येक सेवानिवृत्ति योजना कठिनाइयों को वापस लेने के लिए अपने नियम निर्धारित करती है, हालांकि आंतरिक राजस्व सेवा कुछ दिशानिर्देश निर्धारित करती है। आपका 401 (के) प्रबंधक आपकी योजना से कठिनाई वितरण लेने के लिए विशिष्ट नियम प्रदान कर सकता है।
एक कठिनाई की परिभाषा
आईआरएस एक वित्तीय कठिनाई को एक जरूरत के रूप में परिभाषित करता है जो "तत्काल और भारी" है। कठिनाइयों के उदाहरणों में चिकित्सा व्यय, अंतिम संस्कार व्यय, एक प्रमुख निवास को क्षति की मरम्मत के लिए धन, ट्यूशन और अन्य शिक्षा व्यय या बेदखली या फौजदारी को रोकने के लिए आवश्यक धन शामिल हैं। धन के स्रोत के रूप में अपने 401 (के) की ओर मुड़ने से पहले आपको अन्य संसाधनों को समाप्त करना होगा। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास अन्य संपत्ति है, जैसे कि अवकाश गृह, जिसे आप बेच सकते हैं और अपने बिलों का भुगतान करने के लिए आय का उपयोग कर सकते हैं, तो आईआरएस आपको अपने 401 (के) से कठिनाई वितरण के लिए अर्हता प्राप्त करने के रूप में नहीं देखता है।
योजना के नियम
रिटायरमेंट प्लान एक वापसी के लिए अर्हता प्राप्त करने वाले कठिनाइयों के प्रकार के बारे में अपने नियम निर्धारित कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, एक योजना अंतिम संस्कार या चिकित्सा व्यय के लिए कठिनाई वितरण करने का निर्णय ले सकती है लेकिन आवास या शिक्षा के खर्च के लिए नहीं। योजना यह भी तय करती है कि कठिनाई वितरण के लिए कर्मचारी को क्या करना चाहिए। कुछ योजनाएं कर्मचारी के एक साधारण कथन को स्वीकार कर सकती हैं, जबकि अन्य को एक निष्कासन नोटिस या ट्यूशन बिल की एक प्रति की आवश्यकता हो सकती है।
निकासी पर सीमा
आप केवल अपनी कठिनाई को दूर करने के लिए आवश्यक राशि निकाल सकते हैं, साथ ही कोई कर या दंड भी। यदि आप बाढ़ के बाद अपने घर की मरम्मत के लिए एक कठिनाई वापसी करते हैं, उदाहरण के लिए, आप अपने बेडरूम को भी फिर से तैयार करने के लिए अतिरिक्त पैसे नहीं ले सकते। आप केवल अपने 401 (के) में अपने योगदान के बराबर या उससे अधिक राशि निकाल सकते हैं, साथ ही किसी भी लाभ के बंटवारे या धन के मिलान, लेकिन उन फंडों पर कमाई नहीं कर सकते।
अन्य बातें
एक कर्मचारी अपने पति की जरूरत के कारण एक कठिनाई वितरण ले सकता है; वही एक आश्रित के लिए जाता है जो कर्मचारी के साथ रहता है और उसे एक आवश्यकता है जो कठिनाई के लिए योजना मानदंडों को पूरा करता है। उदाहरण के लिए, आप अपनी माँ के लिए चिकित्सा बिलों का भुगतान करने के लिए एक कठिनाई वितरण का उपयोग कर सकते हैं जो आपके साथ रहता है या एक बच्चे के लिए ट्यूशन बिल जो आपके साथ रहता है जब वह स्कूल में नहीं है। एक बार जब आपने अपने 401 (के) से हार्डशिप वितरण ले लिया है, तो आप न्यूनतम छह महीने के लिए योजना में योगदान नहीं दे सकते हैं। कठिनाई वितरण ऋण की तरह चुकाया नहीं जाता है, इसलिए वे आपकी सेवानिवृत्ति बचत के लिए आपके द्वारा योगदान की गई राशि को कम कर देते हैं।