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एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) एक सेवानिवृत्ति खाता है जो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा विशेष कर उपचार प्राप्त करता है। जब आप एक IRA से पैसा निकालते हैं और इसे दूसरे IRA में स्थानांतरित करते हैं, तो IRA रोलओवर संदर्भित करता है। जब आप रोलओवर करते हैं, तो आपको अपने आयकर रिटर्न पर इसकी सूचना देनी चाहिए, भले ही आप रोलओवर पर कोई कर न दें। लोग अपने रिटायरमेंट खातों को मजबूत करने के लिए पैसे से अधिक रोल कर सकते हैं, उच्च रिटर्न की तलाश कर सकते हैं या एक कर-योग्य IRA से एक ROTRA के लिए धन परिवर्तित कर सकते हैं।
चरण
अपने वित्तीय संस्थान से अगले वर्ष की शुरुआत में प्राप्त होने वाले 1099-आर फॉर्म से परामर्श करके आपने जो धनराशि निकाली है, उसका निर्धारण करें। 2009 के कर वर्ष के दौरान बनाए गए रोलओवर के लिए, आपको फरवरी की शुरुआत तक अपना 1099-आर प्राप्त करना चाहिए।
चरण
इस राशि को आपके फॉर्म 1040 टैक्स रिटर्न की लाइन 15 ए या आपके फॉर्म 1040 ए टैक्स रिटर्न की लाइन 11 ए पर इरा वितरण के रूप में रिपोर्ट करें।
चरण
निर्धारित करें कि आपका रोलओवर कितना कर योग्य है। यदि आपने पारंपरिक IRA, SEP IRA और SIMPLE IRA सहित कर-हटाए गए IRA से किसी अन्य कर-हटाए गए IRA, या यदि आप Roth IRA से किसी अन्य IOT IRA के लिए धन लुढ़का है, तो आपने कोई कर नहीं दिया है। यदि आपने कर-हटाए गए IRA से एक Roth IRA के लिए धन स्थानांतरित किया है, तो आपको परिवर्तित की गई राशि पर आयकर का भुगतान करना होगा।
चरण
रोलओवर की मात्रा की रिपोर्ट करें जो फॉर्म 1040 की लाइन 15 बी या फॉर्म 1040 ए की लाइन 11 बी पर कर योग्य है और लाइन के बगल में "रोलओवर" लिखें।
चरण
अपने कर बिल में उस राशि को लागू करने के लिए करों के रूप में अपने रोल ओवर से रोक दिए गए किसी भी संघीय आयकर की रिपोर्ट करें। रोकी गई राशि को आपके 1099-आर फॉर्म के बॉक्स 4 में पाया जा सकता है।