पेंशन, गांठ रकम और कर

एक पारंपरिक पेंशन सेवानिवृत्त लोगों के लिए मासिक आय भुगतान का जीवनकाल प्रदान करता है। हालाँकि, पेंशन सेवानिवृत्त लोगों को अन्य विकल्प प्रदान कर सकते हैं, जिसमें चल रहे भुगतान के बदले एकमुश्त वितरण का भुगतान करना शामिल है। जब तक रिटायर किसी अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना में धनराशि नहीं डालते हैं, तब तक एकमुश्त वितरण वितरण एक महत्वपूर्ण कर देयता को ट्रिगर कर सकता है।

परिभाषित-लाभकारी योजनाएँ

पेंशन एक परिभाषित-लाभकारी सेवानिवृत्ति योजना है। नियोक्ता, और संभवतः कर्मचारी, कर्मचारियों के करियर के दौरान पेंशन फंड में योगदान करते हैं। पेंशन फंड धन का एक एकल पूल होता है जो कर्मचारी के मुआवजे और सेवा की लंबाई सहित कई कारकों के आधार पर परिभाषित फार्मूले के अनुसार सेवानिवृत्त लोगों को लाभ देता है।

भुगतान विकल्प

कई पेंशन योजनाएं सेवानिवृत्ति पर अलग-अलग भुगतान विकल्प प्रदान करती हैं। वार्षिकियां जैसी पारंपरिक योजनाएं, रिटायर के जीवन के लिए मासिक लाभ का भुगतान करती हैं। एक अन्य आम विकल्प कर्मचारी के या पति / पत्नी के जीवन के लिए कम मासिक भुगतान है। कुछ पेंशन योजनाएं कर्मचारी को नियमित मासिक भुगतान के स्थान पर पेंशन योजना से एकमुश्त वितरण का विकल्प देती हैं। फॉर्मूला उपलब्ध गांठ राशि वितरण की गणना करने के लिए एक योजना का उपयोग करता है जो योजना द्वारा परिभाषित किया गया है और यह कर्मचारियों के जीवनकाल के बारे में बीमांकिक मान्यताओं के आधार पर सेवानिवृत्त लोगों को मासिक भुगतान प्रदान करने की अग्रिम लागत के बराबर है।

कर विचार

नियोक्ता पूरी तरह से कर योग्य भुगतानों का निर्माण करते हुए, पूरी तरह से पेंशन को पूरा करने में योगदान देता है। किसी भी कर-कर्मचारी के योगदान के बाद, जैसे कि कई सरकार द्वारा प्रायोजित पेंशन की आवश्यकता हो सकती है, वितरित किए जाने पर कोई कर नहीं बनाते हैं। जब आप भुगतान लेना शुरू करते हैं, तो योजना प्रशासक प्रत्येक मासिक भुगतान के कर-मुक्त हिस्से की गणना करता है और भुगतानों के बढ़ने पर भी वह भाग भुगतान के जीवन के लिए स्थिर रहता है। व्यवस्थापक आंतरिक राजस्व सेवा प्रकाशन 575 के वर्कशीट ए का उपयोग करके कर योग्य राशियों की गणना करते हैं। एकमुश्त वितरण के लिए, कर योग्य राशि वितरण की राशि है जो कर्मचारी द्वारा योजना में योगदान की गई कुल राशि है।

एकमुश्त वितरण पर कर से बचना

एक बड़ा एकमुश्त वितरण महत्वपूर्ण कर बिल बना सकता है। आप वितरण को एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना, जैसे कि IRA या वार्षिकी में जोड़कर एकमुश्त वितरण पर स्थगित कर सकते हैं। इस मामले में, जब तक आप रोलओवर सेवानिवृत्ति योजना से धन नहीं निकालते हैं, तब तक आप कर नहीं लेते हैं।

जल्दी वापसी

59 1/2 वर्ष की आयु से पहले एक योग्य पेंशन योजना से एकमुश्त निकासी पर साधारण आयकर के अलावा 10 प्रतिशत कर जुर्माना हो सकता है। 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले के भुगतान जो सेवानिवृत्ति योजना से काफी समान आवधिक भुगतान के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं, को 10-प्रतिशत दंड से छूट दी जा सकती है।