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कर परिहार के रूप में जीवन बीमा का उपयोग लोकप्रिय हो गया लेकिन कांग्रेस ने तीन कानूनों को पारित करके इसे समाप्त कर दिया। पहला टीईएफआरए, टैक्स इक्विटी और फिस्कल रिस्पॉन्सिबिलिटी एक्ट 1919 था, जिसने भुगतान और मृत्यु लाभ की राशि पर कुछ न्यूनतम दिशानिर्देश स्थापित किए। अगला DEFRA, 1984 के डेफिसिट रिडक्शन एक्ट ने कर कानून को परिष्कृत किया और अनुबंधों से कर योग्य और गैर-कर योग्य निकासी की स्थापना की। अंत में, 1988 के TAMRA, तकनीकी और विविध राजस्व अधिनियम ने अनुबंध के जीवन में शुरुआती वर्ष के प्रीमियम और कर-मुक्त उधार के लिए दिशानिर्देश स्थापित किए।
चरण
बीमा की उस राशि के लिए दिखाए गए प्रीमियम का उपयोग करके पॉलिसी पर सात-वेतन परीक्षण का संचालन करें। सात-भुगतान परीक्षण पहले सात वर्षों में पॉलिसी में भुगतान किए गए प्रीमियम की तुलना में एक ही मृत्यु लाभ की पूरी जीवन पॉलिसी के सात साल के भुगतान की गई राशि के साथ करता है। क्योंकि परीक्षण ब्याज, व्यय और मृत्यु दर मान्यताओं का उपयोग करता है, यह वास्तविक शुद्ध स्तर के प्रीमियम के बारे में नहीं है और यहां तक कि एक नियमित सात-भुगतान जीवन परीक्षण में विफल हो सकता है क्योंकि परीक्षण के लिए इस्तेमाल किया गया प्रीमियम कम हो सकता है।
चरण
किसी भी बिंदु पर सात-वेतन परीक्षण को विफल करें और नीति एक MEC, संशोधित बंदोबस्ती अनुबंध बन जाती है। एक बार एक पॉलिसी एक MEC होती है, यह हमेशा एक MEC होती है, भले ही कंपनी या पॉलिसीधारक इसमें सुधार और समायोजन करता है।
चरण
यदि पॉलिसी MEC है तो वार्षिकियों के लिए कर नियमों का उपयोग करें। वार्षिकी के लिए कराधान नियम LIFO हैं, पहले से आखिरी में। इसका मतलब है कि अंतिम में हमेशा ब्याज और वृद्धि होती है, इसलिए हटाया गया कुछ भी पहले ब्याज और कर योग्य होता है। यदि व्यक्ति ५ ९ १/२ से छोटा है तो १० प्रतिशत जुर्माना वृद्धि पर लागू होता है। यदि आप प्रीमियम का भुगतान करने के लिए उनका उपयोग करते हैं तो भी पॉलिसी ऋण कर योग्य हो जाता है। यदि आप बैंक ऋण को सुरक्षित करने के लिए नीति का उपयोग करते हैं, तो कराधान की भी घटना है। यहां तक कि एक पॉलिसी का असाइनमेंट एक कर योग्य घटना बन जाता है।
चरण
यदि आप नीति में कोई सामग्री परिवर्तन करते हैं, तो "दादा" की स्थिति खो दें। 21 जून 1988 से पहले खरीदी गई किसी भी नीति को MEC नियमों से छूट दी जाती है जब तक कि उसमें कोई सामग्री परिवर्तन न हो। सामग्री परिवर्तन में मृत्यु लाभ परिवर्तन, रेटिंग में परिवर्तन या धूम्रपान न करने वाले से धूम्रपान न करने की स्थिति में परिवर्तन शामिल हैं। उस समय, बीमा कंपनी को दादा के अनुबंध को फिर से प्राप्त करना चाहिए।
चरण
जब आप इसमें कोई सामग्री परिवर्तन करते हैं, तो अनुबंध को पुनः प्राप्त करें। फिर से, सामग्री परिवर्तन रेटिंग को बदलने या स्थायी बीमा को स्थायी बीमा में बदलने के रूप में सरल हो सकता है। एक नई पॉलिसी में 1035 एक्सचेंज एक रीएस्ट को ट्रिगर कर सकता है।
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परीक्षण को भूल जाइए कि यदि परिवर्तन न्यूनतम मृत्यु लाभ, निधि की बढ़ती लागत, लागू ब्याज या लाभांश, बीमाकर्ता की वित्तीय कठिनाइयों के कारण परिवर्तन या दीर्घकालिक देखभाल राइडर को जोड़ने के लिए भुगतान बढ़ाने से अधिक नहीं है।