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कुछ भी हमेशा के लिए नहीं रहता है, और इसमें व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों की कर-आश्रय वृद्धि शामिल है। हालांकि आप दशकों तक पैसे पर कर का भुगतान करने से बच सकते हैं, आखिरकार, अंकल सैम अपनी कटौती चाहते हैं। पारंपरिक IRA के लिए 70 1/2 वर्ष की उम्र में या Roth IRA के मूल मालिक के मरने के बाद वर्ष में शुरू होने वाले वर्ष में, आंतरिक राजस्व सेवा आपको आवश्यक न्यूनतम वितरण के रूप में IRA से पैसे निकालने शुरू करने के लिए मजबूर करती है, या RMDs।
जब वितरण आवश्यक हो
पारंपरिक IRAs के लिए, RMDs उस वर्ष में शुरू होते हैं जब आप 70 1/2 वर्ष के हो जाते हैं। पहला वर्ष जिसे आपको वितरण करने के लिए आवश्यक है, आपके पास पैसे निकालने के लिए अगले वर्ष की 1 अप्रैल तक है। लेकिन भविष्य के वर्षों के लिए आपका आरएमडी कैलेंडर वर्ष के अंत तक पूरा होना चाहिए। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने नवंबर २०१५ में in० १/२ चालू कर दिया है। आपके पास पैसा वापस लेने के लिए १ अप्रैल २०१६ तक है। लेकिन आपको 31 दिसंबर 2016 तक अपना 2016 आरएमडी भी निकालना होगा।
रोथ इरा अलग हैं: जब तक आप रोथ इरा के मूल मालिक हैं, तब तक आपको वितरण लेने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन अगर आपको एक रोथ इरा विरासत में मिली है, तो नियम वही हैं जो विरासत में मिली पारंपरिक इरा के लिए हैं, जब मालिक की मृत्यु १० अप्रैल को होने के बाद १ अप्रैल से पहले हो गई थी, जिसे आवश्यक आरंभ तिथि भी कहा जाता है।
इरा आरएमडी की गणना
IRA के लिए RMD आपके IRA के मान को आपकी जीवन प्रत्याशा से विभाजित करता है। IRA मान कैलेंडर वर्ष के पहले दिन के रूप में निर्धारित किया जाता है। उदाहरण के लिए, आपकी 2015 आरएमडी की गणना 1 जनवरी 2015 के अनुसार आपके IRA के मूल्य के आधार पर की जाती है। IRS Publication 590 में जीवन प्रत्याशा तालिकाओं के आधार पर आपकी जीवन प्रत्याशा निर्धारित की जाती है। यदि IRA आपका है, तो यूनिफ़ॉर्म लाइफलाइन टेबल का उपयोग करें। जब तक आपके इरा का एकमात्र लाभार्थी आपका जीवनसाथी नहीं है और आपका जीवनसाथी आपसे कम से कम 10 साल छोटा है; यदि ऐसा है, तो संयुक्त जीवन और अंतिम उत्तरजीविता तालिका का उपयोग करें। यदि आप IRA के लाभार्थी हैं, तो आप एकल जीवन प्रत्याशा तालिका का उपयोग करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपकी जीवन प्रत्याशा 10 वर्ष है और आपका IRA 120,000 डॉलर है, तो आपका RMD $ 12,000 है।
आरएमडी नहीं लेने पर जुर्माना
यदि आप अपने आरएमडी को समय पर लेने में विफल रहते हैं, तो आईआरएस आपके द्वारा वापस ली गई राशि के 50 प्रतिशत के बराबर जुर्माना का आकलन करता है। उदाहरण के लिए, यदि आपको $ 12,000 वापस लेना चाहिए था, लेकिन समय सीमा छूट गई, तो आपको $ 6,000 का कर जुर्माना देना चाहिए। यदि आप मानते हैं कि आपने एक उचित त्रुटि की है और आवश्यक वितरण में कमी के लिए कदम उठाए हैं, तो आप अपने आयकरों को फाइल करते समय फॉर्म 5329 का उपयोग करके जुर्माना की छूट का अनुरोध कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपका बैंक गलती से $ 12,000 वापस लेने के लिए आपके अनुरोध को संसाधित करता है तो IRS जुर्माना माफ कर सकता है लेकिन केवल 1,200 वितरित करता है; आपको बाकी को वापस लेने के लिए तुरंत बैंक से संपर्क करने में सक्षम होना चाहिए, लेकिन बैंक आरएमडी के लिए नियत तारीख से पहले निकासी को पूरा करने में सक्षम नहीं था।
RMD कागजी कार्रवाई
आईआरएस में एक फॉर्म नहीं होता है जिसे आपको आवश्यक वितरण लेते समय भरना होता है। भले ही आरएमडी की आवश्यकता होती है, फिर भी वे कर योग्य आय के रूप में गिनाते हैं जो आपको अपने आयकरों को दर्ज करते समय शामिल करना चाहिए। आपका वित्तीय संस्थान आपको कर उद्देश्यों के लिए अपनी निकासी का दस्तावेजीकरण करने वाला फॉर्म 1099-आर भेजेगा। हालाँकि, आपके वित्तीय संस्थान के पास आपके लिए एक फॉर्म हो सकता है यदि आप आरएमडी को स्वचालित रूप से बाहर निकालना चाहते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप अपना जन्मदिन प्रदान करते हैं, तो आपका बैंक आपके लिए अपने RMD की गणना करने के लिए तैयार हो सकता है और वर्ष के दौरान स्वचालित रूप से आपको वितरण कर सकता है।