विषयसूची:
चरण
इरा रोलओवर के दो प्रकार हैं: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष। एक प्रत्यक्ष रोलओवर में, वित्तीय संस्थान आपके नए IRA या अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना खाते में धन भेजता है। 60 दिनों की कोई आवश्यकता नहीं है क्योंकि फंड आपके कब्जे में नहीं हैं। अप्रत्यक्ष रोलओवर में, आपके नए खाते में जमा करने के लिए धनराशि आपको भेजी जाती है।
प्रकार
समय सीमा
चरण
आपके नए सेवानिवृत्ति खाते में राशि जमा करने के लिए आपके पास चेक पर तारीख से 60 कैलेंडर दिन हैं। मेलिंग समय और गैर-व्यावसायिक दिनों पर विचार नहीं किया जाता है, इसलिए चेक पर तारीख पर विचार करना महत्वपूर्ण है और चेक प्राप्त करने की तारीख नहीं। आपको प्राप्त वित्तीय संस्थान से किसी भी आवश्यकता पर विचार करना चाहिए। अक्सर इनमें प्रसंस्करण समय और आवश्यकताएं शामिल होती हैं जो चेक के साथ होनी चाहिए, आमतौर पर पूर्व योजना से प्रलेखन। किसी समस्या से बचने के लिए पर्याप्त लीड समय के साथ चेक जमा करें।
स्वचालित अपवाद
चरण
आईआरएस 60-दिवसीय आवश्यकता से केवल एक स्वचालित छूट प्रदान करता है: यदि प्राप्त करने वाला वित्तीय संस्थान एक त्रुटि करता है जिसमें आपका रोलओवर 60 दिनों के भीतर जमा नहीं किया जाता है, लेकिन अंततः यह 1 वर्ष के भीतर है, और देरी केवल इसके कारण है उनकी ओर से त्रुटि। यदि इस प्रकार की त्रुटि होती है और आप रिकॉर्ड रखते हैं, तो आईआरएस के साथ कागजी कार्रवाई दायर करने की कोई आवश्यकता नहीं है और इसे स्वचालित रूप से एक योग्य रोलओवर माना जाएगा।
अन्य अपवाद
चरण
आईआरएस एक छूट का अनुरोध करने के लिए प्रक्रिया को परिभाषित करता है, जिसके लिए फाइलिंग शुल्क की आवश्यकता होती है। ये स्वचालित नहीं हैं और कोई विशिष्ट सूची मौजूद नहीं है। IRS प्रत्येक अनुरोध को केस-दर-मामला आधार पर समीक्षा करता है। जिन स्थितियों में छूट दी गई है, उनमें से कुछ उदाहरणों में परिवार में मृत्यु, एक चिकित्सा आपातकाल, एक प्राकृतिक आपदा या कुछ अन्य असाधारण स्थिति शामिल हैं। आईआरएस उस समय पर विचार करेगा जो बीत चुका है, इसलिए यदि आपके पास एक रोलओवर है जो विलंबित हो गया है और छूट का अनुरोध कर रहा है, तो 70 दिनों का एक समय सीमा 170 से बेहतर है।
महत्व
चरण
पारंपरिक करों या जुर्माने से बचने के लिए पारंपरिक या रोथ रोलओवर फंड जमा करने के लिए 60-दिन की आवश्यकता है। यदि इस समय सीमा के भीतर धनराशि जमा नहीं की जाती है, तो इसे प्रारंभिक वितरण माना जाएगा (यदि आप 59 1/2 से कम हैं), जिसके लिए आपको साधारण आयकर देना होगा, साथ ही 10 प्रतिशत जुर्माना।